金蝶K3存货核算难点剖析.docxVIP

金蝶K3存货核算难点剖析一、概述 本文以K/3V10.3至K/3V11.0的版本为基础，研发提供的局部补丁功能也在本文范围之外。即本文档描述的功能和内部逻辑不会涵盖以前的版本和未来新版本功能，当然，若歪打正着那是意外惊喜。 企业在外购材料时（本文将商品、存货统称为材料，依据是我们的目标客户群为中小制造企业），由于结算方式、采购地点的不同，材料入库和货款支付在时间上不一定完全同步，存在不同的账务处理方式。??1.材料和发票同时到达的采购业务(相同会计期间到达) 此种情况按K/3基本采购流程操作和账务处理即可，无需我再详述。??2.材料先到发票后到的采购业务（不同会计期间到达） 这就是K/3暂估的典型条件，本文的内容就围着它转了，下面就进入正题了。??二、与暂估有关的系统参数 要理清K/3存货暂估逻辑，必须先理解与暂估相关的系统参数之间的逻辑关系。K/3系统中，与暂估相关的系统参数有（图K/3001）：??1.外购入库生成暂估冲回凭证 K/3通过勾选的方式进行设置。在初始化时进行设置，结束初始化该参数不允许更改。此参数含义为进行暂估时是否需要生成暂估冲回凭证，即与凭证生成的方式相关。 如果选择了此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能为“差额调整”，不能使用“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“工业暂估处理方式”（以工业、商业暂估命名存在不妥，只是暂估