国资委班2013428风险管理（新）课件.pptVIP

风险管理 高慧 2、财务风险 融资风险 现金性融资风险：现金短缺、现金流入的期间结构与债务的期限结构不匹配而形成的支付风险 收支性融资风险：企业长期收不抵支到期无力偿还债务本息的风险 投资风险 投资项目达不到预期收益的可能性 资本的虚拟化程度越来越高，金融投资风险不断加大 资产流动性风险 财务风险成因 3、市场风险 流动性风险 交易风险 商品价格、股价的变动 利率、汇率的变化 资产和负债不匹配 市场风险成因 4、营运风险 不健全或无效率的内部流程/系统 外部事件造成的直接或间接的损失 营运风险成因 二、风险识别的技术和方法 1、风险损失清单法 1.1损失清单的编制 直接损失风险 无法控制和无法预测的损失 电力干扰 战争 地质运动 可控制和可预测的损失 玻璃或其他易碎品破碎 故障 碰撞 员工的疏忽 一般的财务风险 雇员的欺诈行为 征用 存货短缺 荒废 契约、所有权、专利权的失效 风险损失清单 间接的或者引致的损失暴露 所有直接损失暴露对下列人和物的影响 供应商 消费者 公共设施 雇员 额外费用 资产的集中 破产 经济波动 管理上的失误 第三方责任（补偿和惩罚性损失） 合同责任 机动车责任 广告商和出版商的责任 董事长和高级职员的责任 玩忽职守的责任 风险损失清单 1.2.风险损失清单法的优缺点 优点 可以降低风险管理的成本 可以避免遗漏重要的风险源 缺点 不是万能的方法，不可能概括风险管理单位面临的特殊风险。 只考虑了纯粹风险，没有考虑投机风险 风险损失清单的优缺点 2、现场调查法 2.1调查表的类型 事实检查表 回答问题检查表 责任检查表 车间有禁止烟火的标志吗? 放火门安全吗? 消防设备安全吗? 加工完的货物搬走了吗? 加工设备有预防装置吗? 工序废物经常清扫吗? 火灾报警器安全吗? 措施 不是 是 加工设备安全吗? 工序中有易燃易爆品吗? 工序中有火苗吗? 调查问题 某车间识别火灾风险的检查表 签字：车间主任 添表日期： 2.2、现场调查表的优缺点 优点 可以获得现场调查资料 可以了解风险管理单位的资信情况，避免道德风险的发生 可以防止事故的发生 缺点 耗费时间比较多 现场的管理成本比较高 风险管理人员的风险识别能力和水平决定调查的结果 现场调查表的优缺点 3、财务报表法 4、流程图法 供应商1 供应商2 供应商3 原料仓库 车间（生产）2 车间（生产）1 车间（包装）3 成品仓库1 成品仓库2 成品仓库3 零售商1 零售商2 零售商3 零售商4 企业停产减产 寻找其他供货商的成本 支付工伤费用 追究承运人的责任 可能产生的结果 原料供应不及时 可能发生的事故 供应商无法供应原材料 采购员出现意外 原材料运输中损失 导致事故发生的员应 采购原料阶段 阶段 流程图解释表 优点 可以清楚显示活动（或工序）的风险 流程图强调活动的过程，而不是事故的原因 需要流程图解释的配合 缺点 不能识别企业面临的一切风险 流程图的准确决定着识别风险的准确性 管理成本比较高 流程图法的优缺点 5、因果图法 5.1绘制方法 大骨 大骨 大骨 风险事故 大骨 中骨 中骨 中骨 中骨 中骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 小骨 中骨 小骨 小骨 机器 操作者 零件和材料 尺寸波动 操作方法 安装材料 检验 排列 材料质量 健康 顺序 方法 零件 储存 成分 疾病 疲劳 定位 拧紧程度 形状 尺寸 角度 位置 操作 失恒 稳定 素质 经验 培训 精神 集中 注意力 工具 变形 磨损 直径 6、事故树分析 中间事件（A) 顶上事件 (T) 中间事件（B) 基本事件 基本事件 基本事件 基本事件 某公司自动化生产橡胶系统 料斗 减压阀 添加剂 箱体 添加剂 添加剂 物料槽 泵 阀门 阀门 其他工作 容器爆炸的事故树 压力过大 减压阀失灵 泵故障 容器爆炸 输入过量 转速错误 计数器失灵 转速过快 未及时发现 脏 人为因素 P=0.5次/年 P=1.5次/年 新泵失效：0.25次/年 新阀失效： 7、首要事项指标和扩大触发器 目标：高级职员的流动率小于10% 容限：2%-12% 目标：每月0次 容限：每月0次 目标：在促销活动期间每个商店每月售出1000件新产品 容限：每个商店每月售出900-1250件新产品 目标和容限 高级职员的流动率 成功侵入的次数 每月每个商店售出的产品数 计量方法 高级职员在年度公司调查中回答为“非常”或“有些”不满意 由第三方识别出的新关键弱点 消费者信心降低超过5% 业务单位的扩大触发器 高级职员的员工士气 由卖方或第三方公开的、在公司的核心操作系统中发现的弱点，未经授权尝试的次数 消费者的信心指标 首要目标 高级