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第9章 现金流量表分析 电子教案 主讲教师：田战军 2015年2月26日 本章目录 一、现金流量表相关知识 二、现金流量表重点项目分析 三、现金流量表比较分析 四、现金流量表比率分析 一．现金流量表相关知识 现金流量表（statement of cash flows 或 cash flow statement）报告企业在一个特定时期内的现金收入与支出情况。现金流量表概括了一个时期的现金流动情况。 企业经济 活动的类型 1、经营活动 2、投资活动 3、筹资活动 现金流量的分类 现金流量 1、经营活动现金流量 如：销售商品、购买材料、缴纳税款等 2、投资活动现金流量 如：购置设备、出售设备、收取利息和 现金股利等 3、筹资活动现金流量 如：发行股票、债券，支付股息、 支付利息 4、汇率变动对现金的影响 5、现金计现金等价物净增加额 现金流量表样表 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 投资所支付的现金 19 销售商品、提供劳务收到的现金 2 支付其他与投资活动有关的现金 20 收到的税费返还 3 现金流出小计 2