付款辦法-士林電機shihlinelectric.docVIP

士林電機廠股份有限公司 通 知 中華民國 102 年 6 月 5 日 (102)士電財會字第 00167 號 受文者：各群(廠)、處、、 副 本：一、各駐廠單位 二、本公司產業工會 主 旨：依中華民國101年7月6日金融監督管理委員會金管證審字第1010029874號令，修正資金貸與他人作業程序。並溯自102年6月5日起生效實施，希知照。 總經理 許 育 瑞  資金貸與他人作業程序 　　　　 第一條：目的 為加強公司內部管理，降低經營風險，以保障股東權益，依公司法第十五條及證券交易法第三十六條之一規定訂定本辦法。 第二條：適用範圍 一、與本公司有業務往來者。 二、與本公司間有短期融通資金之必要者。 三、名詞定義： (一)短期：係指一年內。 (二)融資金額：係指短期融通資金之累計餘額。 (三)子公司：依證券發行人財務報告編製準則所規定者。 (四)關係人：依證券發行人財務報告編製準則所規定者。 (五)淨值：依證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母(子)公司業主之權益。 第三條：權責區分 本辦法之制定責任區分： 第四條:資金貸與他人總額與限額 一、本公司或子公司資金貸與他人之總額以本公司淨值百分之二十為限；對單一公司之總額，以本公司淨值百分之五及被融通公司淨值百分之四十為限； 二、本公司之子公司資金貸與他人： (一)子公司資金貸與他人之總額以子公司淨值之40%為限。 (二)本公司直接及間接持股未達100%之國外公司間，對單一子公司資金貸與以不超過貸與公司淨值之10%。 (三)本公司直接及間接持股達100%之國外公司間，對單一子公司資金貸與之總額不受本條第二項第一款及第二款之限制，惟不得超過貸與公司之淨值，如遇特殊情形，得經兩造子公司董事會同意後，依實際狀況需要予以調整。 第五條：資金貸與他人之原因及必要性 一、有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以下列情形為限： (一)本公司直接及間接持股達百分之五十以上之公司因業務需要而有短期融通資金之必要者。 (二)他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 (三)其他經本公司董事會同意資金貸與者。 二、本公司與關係人之交易超過正常授信期限一定期間之其他應收款項，認定為資金貸予他人性質者，個別貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額為限。 第六條：作業程序 一、資金融通之申請：應由被融通公司提出公函，載明資金融通之原因、金額、用途、期限及資金償還方式、來源，並應檢送最近一次會計師簽證之財務報表向本公司申請。 二、期限及計息方式： (一)資金融通期限最長以一年為限，其利息以本公司借款利率加計適當利率計算，每月結算一次，如遇特殊情形，得經董事會同意後，依實際狀況需要予以調整。 (二)本作業程序第四條第二項第三款之國外公司間，資金融通期限以一年為限，如遇特殊情形，依實際狀況需要予以調整。 三、徵信：本公司受理申請資金貸與後，應由財務處就貸與對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查、評估，並擬具報告，其評估事項至少應包括： (一)資金貸與他人之必要性及合理性。 (二)以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否必須。 (三)累積資金貸與金額是否仍在限額以內。 (四)對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 (五)應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 (六)檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。 四、授權：依本程序第五條第一款及第二款之資金貸與他人，經財務處評估審核後，轉呈經總經理核示，並提報董事會決議後辦理，不得授權其他人決定。貸與對象如為子公司時，董事會得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 五、擔保：資金被融通公司，應開立與融通金額等額之本票，供本公司擔保。經本公司審核後應提供擔保品者，被融通公司應提供動產或不動產，設定質權或抵押權。上開動產或不動產其價值應有一流徵信公司鑑價之報告。 六、已貸與金額之後續控管及逾期債權處理程序： (一)貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等，如有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重大變化時，應立刻通報董事長，並依指示為適當之處理。 (二)借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金一併清償後，方可將本票借款等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗銷。 (三)借款人於貸款到期時，應即還清本息。如到期未能償還