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西安沣东现代都市农业发展有限公司 财务制度汇编 二〇一二年五月 西安沣东现代都市农业发展有限公司 货币资金管理制度 为了加强农业公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—基本规范:货币资金》等有关法律法规，制定本管理办法。 本办法所称货币资金是指农业公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金统一由财务部负责管理，其他部门一律不得保留现金或设立银行账户，不得保存各种有价证券和票据。 一、现金管理 （一）使用范围 1、员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2、劳保福利及按国家规定对个人的其他支出。 3、个人劳务报酬。 4、出差人员必须携带的差旅费。 5、结算起点1000元以下的零星支出。 6、根据规定允许使用现金的其他支出。 （二）管理方法 1、库存现金应保留2-3天公司的正常支出，超过部分应及时送缴银行，超过现金结算起点的付款应当以转账支票支付。 2、财务人员支付现金，可从库存现金限额中支付或从银行存款中提取。不得从现金收入中直接支付，即不能“坐支”。不准以白条抵充现金，严禁收款不入账。 3、财务人员从银行提取现金，应当填写提现申请表，并写明用途和金额，由财务部门负责人根据库存情况签批后方可提取,金额超过10万元的现金提现应经总经理审批后方可提取。 4、员工因工作需要借用现金