银行结算管理制度.doc

银行结算管理制度 第一章 总则 第一条 为加强管理，规范结算行为，根据国家《》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司银行结算业务即转账结算业务，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款异地托收承付以及信用卡等方式。各种收付款业务均应集中于部门办理一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。一切收入，都要入账通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，由经办部门，，财务审核后，有关手续，并进行会计处理。? ? 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证交财务审核后，并进行会计处理。? ? 业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务，由，于当日送交银行并作会计处理。收取外单位支票时，出纳要认真审核有效期，各项内容填写符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳要尽快通知经办人向出票单位索换。??? 第十一条 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、等需要银行办理等方式支出时，经过审核批准后方可支付（办理）。”开发用款审批表”，内容填列完毕后由分管副总签字，联签完毕后报公司总经理签批。（见项目开发类付款流程图） 1.2会计主管根据签批的“开发用款审批表”及所附合同、收费文件、行政批文等资料，填写“专项用款支（汇）票领用单”，由财务总监确认后报总经理签字，金额较大超过规定权限时需董事会批准。 1.3主管会计通过邮件向负责开发项目部门发出付款通知，从收到签批的“开发用款审批表”至发出付款通知不得超过3个工作日。 1.4出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 1.5经办人员在支付凭证存根上签字。 1.6经办人员负责将发票、政府专用收款凭据及时交回财务中心。 2、工程类款项支出 2.1由各项目公司工程部填写“工程付款审批表”报副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见各工程类付款流程图） 2.2工程部根据总经理签批的“工程付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务部。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单” 由财务总监审核后签字。 2.3财务部收到审核无误的发票后，主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理签字批准。 2.4主管会计通过邮件向工程部发出付款通知，从收到签批的“工程付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。 2.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。 2.6出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 2.7经办人员在支付凭证存根上签字。 2.8工程部根据付款通知所列内容登记台帐。 3、设计类款项支出 3.1由发起部门（研发中心或各项目公司）填写“设计付款审批表”报分管副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见设计类付款流程图） 3.2发起部门根据总经理签批的“设计付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务中心。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单” 由财务总监审核后签字，签字后由公司副总经理、总经理批准。 3.3财务部收到审核无误的发票后（主管会计发票审核后需填写发票收到登记簿），主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理批准。 3.4主管会计通过邮件向发起部门发出付款通知，从收到签批的“设计付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。 3.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。 3.6出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 3.7经办人员在支付凭证存根上签字。 3.8发起部门根据付款通知所列内容登记台帐。 4、其他类款项支出 维保类、营销类等款项付款流程同上 第十二条 日常。先由经办人和签名，总经理批准超的报董事批准。支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票从签发之日起有效期为10天。???现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转账支票是用于各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。 　?支票签发一律记名，签发支票时，必须填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。? 　?签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票。?应当在限定的用途和金额内使用，不准将支票转借他人或擅自改变用