附件项目部财务工作程序.docVIP

财务工作程序 1、资金计划申请程序 2、计量款成本列支及支付程序： 3、材料款支付程序： 4、机械租赁费支付程序： 5、固资采购支付程序： 6、行政经费报销程序： 7、报表编制及报送： 8、档案管理： 9、财务主管考核程序： 工程部门编制生产计划 预算部门编制人工费计划 物资部门编制材料费计划 机电部门编制机械费计划 预算部门编制其他直接费计划 财务部门编制间接费计划 财务部门汇总数据并编制汇总表（月资金计划申请表），并反馈上月资金计划使用情况 上报公司财务部收集 公司工程、预算、财务部审查 公司总会计师审批 财务人员核对合同金额和账面金额，根据本次付款金额填写“付款审批单” 财务部负责将审批后的资金计划返回项目部 总工审查、项目经理审批 （1）中期计量 预算部门编制计量表 财务部门根据合同审核计量资料，并根据经审批后的计量表编制“应付款结算表” 各部门签字确认，列成本。 物资采购人员发票粘贴入库单 项目经理审核并签字，注明报销金额。 项目经理在本月资金计划内，审批“付款审批单”。 施工队负责人填写“领款单” 财务审核经办人身份等手续，并付款 财务审核合同与发票金额、采购计划入库是否相符 经办人填写领款单 项目经理签字同意支付 会计审核 出纳付款 机电设备管理人员粘贴租赁发票、台班使用记录 计量人员审核台班记录，并签字确认 项目经理审核并签字，注明报销金额 财务审核合同与发票是否相符，台班记录是否有预算人员签字 经办人填领款单 项目经理签字 同意支付 会计审核 出纳付款 经办人粘贴固资发票、采购合同、固资采购申请表 项目经理审批并签字，注明同意支付金额 财务审核有无公司审批，采购合同与发票是否一致 会计审核 出纳付款 经办人粘贴票据 （1） 日 常 经 费 项目经理审批并签字，注明同意报销金额 财务审核票据金额与经理审批是否相符 会计审核 出纳付款 （2） 差 旅 费 (探亲出差） 经办人粘贴票据及出差申请 项目经理审批并签字，注明同意报销金额 财务审核有无（出差、探亲）申请，票据金额是否与经理审批相符 会计审核 出纳付款 财务人员月末结帐 汇总分析本月发生经济业务 编制会计科目余额表 编制财务报表主表 编制成本明细表 编制工程成本统计表 编制其他附表 报项目经理 公司财务部审查 报预算部门备案 财务人员编制科目汇总表 装订会计凭证，并将凭证汇总表装订于凭证第一页 填写会计凭证封面 装入会计档案盒 财务主管填写考核表自评分 项目经理评分 北京片区财务经理评分（成都片区直接报公司） 公司财务经理评分 总会计师评分 汇总考核结果报人力资源部备案 考评结果返回财务主管 以下程序同中期计量 财务部门根据合同审核计量资料，并根据经审批后的计量表编制“应付款结算表” 总产值是否超过20万 （2）末次计量（清算） 以下程序同中期计量 财务部门根据合同审核计量资料，并根据经审批后的计量表编制“应付款结算表” 财务部门根据经理审批后的计量表编制“应付款审批表” （小于20万） 总工审查、项目经理审批 公司总经济师审批 公司工程部、预算合同部审查 （大于20万）上报公司预算合同部 预算部门编制计量表