5、多栏账-长沙民政职业技术学院.docVIP

长沙民政职业技术学院备课纸 首页 第 8 教案 课 题：第三章 账务处理系统 目的要求（知识点、能力点、素质点）： 熟悉账簿管理 掌握出纳管理操作 教学重点及难点： 掌握出纳管理操作 教学方法及手段： 多媒体教学讲授并演示，指导学生操作。 学法指导： 操作指导 教学过程： 附后 创新点： 作业布置： 第三节 日常业务管理 一、账簿管理 （一）科目账 1．总账 总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时，标题显示为所查科目的一级科目名称+总账，如应收账款总账。联查总账对应的明细账时，明细账显示为应收账款明细账。 2．余额表 余额表用于查询、统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的总账，是以总账科目分页设账，而余额表则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额，在实行计算机记账后，单位可以用余额表代替总账。 余额表应用范围：可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额、累计发生额和余额；可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额、累计发生额和余额；可按某个余额范围内输出科目的余额情况。本功能提供了很强的统计功能，用户可灵活运用，该功能不仅可以查询统计人民币金额账还可查询统计外币和数量发生额和余额。可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。 3．明细账 明细账用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账；按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账，使对各级科目的数据关系一目了然。 4．序时账 序时账功能用于按时间顺序排列每笔业务的明细数据。 5、多栏账 多栏账功能用于查询多栏明细账。 6．日记账 日记账功能主要用于查询除现金日记账、银行日记账以外的其它日记账，现金日记账、银行日记账在出纳管理中查询。如果某日的凭证已填制完毕但未登记入账，可以通过选择“包含未记账凭证”进行查询。 7．日报表 日报表功能用于查询输出某日所有科目的发生额及余额情况（不包括现金、银行存款科目）。 8．综合多栏账 综合多栏账是在原多栏账的基础上新增的一个账簿查询方式，它除了可以以科目为分析栏目查询明细账，也可以以辅助项及自定义项为分析栏目查询明细账，并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。其目的主要是为了完成商品销售、库存、成本明细账的横向联合查询。并提供简单的计算功能，以方便用户对商品进销存状况的即时了解。 （二）辅助账 1．客户往来辅助账 （1）客户往来余额表包括： 客户科目余额表，客户三栏余额表，客户项目余额表，客户部门余额表，客户业务员余额表，客户分类余额表，客户地区分类余额表。 （2）客户往来明细账包括： 客户明细账，客户科目明细账，客户三栏明细账，客户部门明细账，客户项目明细账，客户分类明细账，客户地区分类明细账。 （3）客户往来账两清：可以在此进行客户往来款项的清理勾对工作，以便及时了解应收款的结算情况以及未达账情况，系统提供自动与手工勾对两种方式清理客户欠款。供应商往来的清理操作与客户往来类似。 （4）客户催款单 客户催款单可以显示客户欠款情况，用于打印客户催款单，及时的清理客户借款。 （5）客户往来账龄分析 通过客户往来账龄分析功能及时了解各单位往来款余额的时间分布情况，进行科学的账龄分析，及时通过”客户往来催款单”催要货款或通过调整客户的信用额度控制客户延期付款的状况。 2．供应商往来辅助账 （1）供应商往来余额表 （2）供应商往来明细账 （3）供应商往来两清 （4）供应商往来催款单 （5）供应商往来账龄分析 3．个人往来账 （1）个人往来余额表 （2）个人往来明细账 （3）个人往来清理 （4）个人往来催款 （5）个人往来账龄分析 4．部门辅助账 （1）科目总账 （2）科目明细账 （3）部门收支分析 5．项目辅助账 （1）项目总账 （2）项目明细账 （3）项目统计表 6．现金流量表 二、账簿打印 （一）科目账簿打印 选择系统主菜单上的“账簿”—“账簿打印”完成总账、余额表、明细账、多栏账、日记账的打印。 （二）辅助账簿打印 单击系统主菜单中“辅助”下的“辅助账簿打印”，再选“辅助账簿打印”下的个人明细账，部门明细账，部门多栏账，项目多栏账，项目明细账，客户多栏账，客户明细账，供应商明细账，供应商多栏账。 三、出纳