第六讲 ERP采购业务3.docVIP

第七讲 采购业务3 一、实验目的：掌握采购管理业务流程，处理票到货未到、货到票未到业务 二、采购业务注意事项总结： 物品设置里的物品性质里要设置核算科目组，往来单位要设置应付应收科目，增值税设置相应进销项科目，物品采购单必须库管、财务盖章，否则系统无法生成相关凭证。所有单据必须审批后才能作为其他单据的数据来源。 根据具体情况，采购可走不同业务流程： A.询价单—询价比价—采购订单—到货通知单（检验单）—物品采购单 B.请购单—请购处理—采购订单—到货通知单（检验单）—物品采购单 C.请购单—询价单—询价比价（或请购处理）—采购订单—到货通知单（检验单）—物品采购单 D.采购订单—到货通知单（检验单）—物品采购单 三种业务票货同到、票到货未到、货到票未到的处理只是在物品采购单和采购发票的填制顺序不同以及记账凭证不同。 票货同到，在物品采购单的右上方勾上开票标志，系统自动生成相应发票，需录入发票类型（增值税专税专用发票）和发票号。 借：库存商品 应交增值税—进项税 贷：应付帐款 单独填制发票，系统认为是票到货未到；单独填制采购单，系统认为是货到票未到。 票到货未到时，先填制采购发票，待物品到达时，再填制物品采购单入库，并选择相应的发票进行发票核销，核销在途账。 采购发票：采购发票是记录供应商转来的采购原始票据信息的单据。主要登记物品采购账、对供应商的应付账款及应交增值税。 操作流程：①先填制采购发票，生成相应凭证；②货到时，填制物品采购单，进行单据关联（选择对应的已填制的采购发票），生成凭证进行物品结转；③进行付款：a.在物品采购单上选择付款资料进行付款(关联付款单据)；b.在财务会计—应付管理—日常业务—应付支付的应付支付单据上选择相应供应商进行付款，再生成相应收支凭证（在现金银行的期末业务里做出）。 流程：采购发票——生成凭证1（期末业务：采购凭证）——物品采购单（无需勾上开票标志，只选择对应发票，并且库管、财务盖章）——生成凭证2（期末业务：采购凭证）——付款：应付支付（财务会计—应付管理—应付支付）——收支凭证3（现金银行—期末业务） 票到：采购凭证1 借：商品/材料采购 （货未到走采购科目） 应交增值税—进项税 贷：应付账款 货到：采购凭证2 借：库存商品 贷：商品采购 付款：收支凭证3 借：应付账款 贷：银行存款/现金 货到票未到，即货物已经到货入库，到期末时，发票仍未到达，这时可以采用暂估入库的方式，根据与供应商约定的价格填制采购单（无需勾上开票标志），期末生成凭证，以后期间待发票到达时，再填制采购发票单据，并指定对应的商品采购单。 流程：物品采购单（库管、财务盖章）——生成凭证1（期末业务：采购凭证）——采购发票（选择对应物品采购单，冲销相应物品金额）——生成凭证2（期末业务：采购凭证）——付款：应付支付（财务会计—应付管理—应付支付）——收支凭证3（现金银行—期末业务） 货到：采购凭证1 借：库存商品 250 贷：应付帐款 250 票到：采购凭证2 借：库存商品 250 应交税金—进项税额 42.5 贷：应付帐款 292.5 借：库存商品 -250 贷：应付帐款 -250 付款：收支凭证3 借：应付帐款 贷：银行存款/现金 实验资料 票货同到 （1）物品采购单 0001号 项目 内容 往来单位 佳能公司 采购单号 0001 日期 2011年10月1日 部门 采购科 业务员 铁兰花 发票类型 增值税专税专用发票 发票号 200001 商品劳务 数码相机 货位 成品仓库 计量单位 台 数量 10 不含税单价 2500 扣率 100% 税率 基本税率17% 操作指导： 票货同到的在采购单的右上方勾上开票标志，需录入发票类型 和发票号 （2）生成采购凭证（期末业务：采购凭证） （票货同到不