应付u会计工作程序.docxVIP

应付会计日常工作：审核离职工资。离职工资资料：人事变动表、辞职申请书、考勤表、员工离职手续办理表、工资计算表、付款申请表。（如需扣款或补贴的还需附上提供相关附件）步骤：审核考勤---审核应得和应扣部分金额—合计考勤审核：满勤情况则按当月应有例休天数计算积假；不满勤则用实际出勤天数/5.5*1.5计算应得例休天数，根据计算所得检查积假是否正确。3、流程：人事部核算---应付会计审核—--总账审核----财务经理批准—-业主代表批准—总经理批准---发放工资---返回人事部复印—返回出纳做账4、注意事项：（1）7级及7级以下员工离职工资由财务经理审核批准后可先发放，发放后再交行政办补签，经理级以上离职工资则必须由总经理批准后方可发放；（2）经理级以上员工离职需要应收会计查询是否有挂账，并在离职手续办理表上签名确认；（3）部门负责人离职还要资产管理员在离职手续办理表上签名确认资产交接情况；（4）如果该员工离职发放现金工资，必须要求员工携带身份证方可领取工资审核并发放每月员工工资（5-10级）。1、时间：要求人事部每月12号前将工资核算完毕并提交相关资料给财务部进行审核，审核时间为2-3天，审核完通知人事部将工资表打印出来给各个部门签名（15号左右），18号前人事部需将各部门工资表、工资汇总表、付款申请表以及其他资料交总账审核。2、审核及发放流程：人事部核算---应付会计审核（PS系统）-