2014年中级经济师金融专业知识商业银行管理(10页).docVIP

2014年中级经济师金融专业知识：商业银行管理 本文为2014年中级经济师考试金融专业的备考必看知识点，希望本文能够帮助您更好的全面备考2014年经济师考试，祝您学习愉快！ 第三节 商业银行管理 一、资产负债管理 （一）商业银行资产负债管理论（掌握概念及各资产负债管理的理论） 资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理。 1.资产管理理论 以商业银行资产的安全性和流动性为重点。其核心认为商业银行的利润主要来源于资产业务，而商业银行只能被动地接受负债。 资产管理理论的基础是：商业性贷款理论、转移理论、预期收入理论。 2.负债管理理论 以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。 该理论认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要资金，可以向外举债，只要能借到资金，就可大胆放款争取盈利——主动负债 除传统存款业务以外，商业银行可以发行大额可转让定期存单的方式来弥补活期存款的局限性，从而保持资金的流动性。 3.资产负债管理理论 该理论认为商业银行的经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产与负债管理双方并重。 资产负债管理理论在20世纪70年代后半期产生。 资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论。 （二）商业银行资产负债管理的基本原理与内容 1.资产负债管理的基本原理（重点掌握） （1）规模对称原理 规模对称原理指从总体上管理银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称。 不是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。 （2）结构对称原理：资产和负债的偿还期及利率结构对称 与规模对称原理一样，是一种动态资产结构与负债结构的相互对称和统一平衡。 （3）速度对称原理 资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率 若平均流动率1，资产运用过度；或平均流动率1，表示资产运用不足。 （4）目标互补原理 （5）利率管理原理 差额管理就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债利率小于变动利率资产的差额的相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡。 利率灵敏性资产与负债管理是指由于市场利率的频繁变动可能会对商业银行造成损失，所以商业银行就要在利率灵敏性的资产和负债两方面进行比较，根据对市场利率变动的预测，相应的对灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。 （6）比例管理 安全性指标、流动性指标、盈利性指标 2.资产负债管理的内容（大纲不作要求） 1.资产管理：包括准备金管理、贷款管理和证券投资管理。 2.负债管理：包括资本管理、存款管理和借入款管理。 （三）我国商业银行的资产负债管理 1.我国银行资产负债管理制度的建立（要掌握的知识点有） 1994年，国有商业银行、农村信用社，按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。 1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。 2.资产负债比例管理的指标体系 我国商业银行资产负债比例管理指标具体分为监控性指标和监测性指标两大类。 监控性指标 （1）资本充足率指标 资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4% （2）贷款质量指标 （3）单个贷款比例指标 ①对同一个借款客户贷款余额／资本余额≤10% ②对同一个借款客户的贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10% ③对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50% （4）备付金比率指标 ≥5% （5）拆借资金比例指标 ①拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4% ②拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8% （6）境外资金运用比例指标 ≤30% （7）国际商业借款指标 ≤100% （8）存贷款比例指标 各项贷款与各项存款之比不得超过75% （9）中长期贷款比例指标 （10）资产流动性比例指标 各项流动性资产余额与各项流动性负债余额的比例不得低于25% 监测性指标 （1）风险加权资产指标 表内、外风险加权资产与资产总额之比 （2）股东贷款比例指标 向股东贷款余额与该股东已交纳股金之比 （3）外汇资产比例指标 外汇资产与资产总额之比 （4）利息回收率指标 实收利息与到期应收利息之比 （5）资本利润率指标 利润总额与资本总额之比 （6）资产利润率指标：利润总额与资产总额之比 2005年的《风险监管核心指标》分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补 （1）风