第七章账系统.ppt

第七章 账务系统 【学习目标】 1、了解账务处理系统的特点和数据处理流程。 2、掌握账务系统初始设置的原理、方法，熟练运用账务系统初始化操作步骤处理具体业务。 3、掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法，熟练通过填制凭证、审核凭证、记账等操作对具体业务进行处理。 【章节重点】 1、账务系统初始设置的原理、方法 2、凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法 本章学习内容 第一节 账务系统概述 第二节 账务系统初始化 第三节 日常账务处理 第四节 期末处理 第一节 账务系统概述 一、账务处理系统的特点 二、账务处理系统的主要功能 1、功能结构图示 2、主要功能简介 三、账务处理系统与其他系统的关系 账务处理系统的特点 账务处理系统，是电算化会计软件系统的一 个子系统，在用友ERP-U8软件系统中，账务处理 系统被称作总账系统。 账务处理系统的功能结构 账务初始设置，也叫作账务系统初始化，主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容。 凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账，以及出纳签字、常用凭证定义等功能。 出纳管理功能，能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账，输出最新资金日报表，定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表，提供支票登记簿等。 第二节 账务处理系统初始化 一、设置业务控制参数 1、业务控制参数的内容 2、业务控制参数的设置 二、设置会计科目体系 1、设置科目编码遵循原则 2、会计科目应设置的内容 3、增加会计科目的操作 4、复制、修改、删除会计科目的操作 5、指定会计科目 三、设置凭证类别 四、设置项目目录 五、录入期初余额 业务控制参数的内容 业务控制参数包括：制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿参数等参数控制，它们决定了数据输入、处理、输出的内容和形式。 制单控制，是指制单时某些项目是否需要加以控制，包括：制单序时控制 、支票控制 、赤字控制等参数设置。 业务控制参数的设置 会计科目体系的内容 设置会计科目，是会计核算方法之一，也是账务系统初始化的关键。在总账系统中，无论是制单、审核、记账还是账簿查询、辅助核算，都是围绕着会计科目进行的。  （1）系统性原则。总账科目和部分二级科目编码必须符合会计准则的规定，其他明细科目可以根据本单位的业务特点和管理要求自行设定。 （2）唯一性原则。每一个会计科目都应有唯一一个科目代码与之对应，不允许出现重复的科目编码。 会计科目编码：即会计科目的代码，其代码长度和各级长，要符合前面系统管理中“建立账套”时已定义好科目编码规则。 会计科目名称：即所输会计科目的中文名称，在此必须输入科目名称科目英文名称可以不输。 会计科目类型：企业的科目类型为六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类可供选择。   第三节 日常账务处理 日常账务处理，是日常会计工作中经常性的 业务处理过程，包括：制单、审核、记账、账簿 管理等内容。在这一过程中，通过输入和处理各 种记账凭证，进而完成记账、查询和打印输出各 类账簿，以及对各种辅助账的管理。 日常账务处理的操作内容主要包括： 一、凭证处理 二、出纳管理 三、账簿管理 一、凭证处理 记账凭证是登记账簿的直接依据， 是各类账簿的同一数据源。 凭证处理的主要功能包括： （一）凭证录入 （二）凭证修改 （三）凭证查询 （四）凭证审核 （五）凭证记账等 填制凭证的一般要素 凭证类别：按照初始设置选择凭证类别。 编制日期：系统以当天进入账务时输入的业务日期为凭证填制日期，单击该项还可以实现日期调整。 凭证编号：一般采用系统自动编号（前边已定义），由计算机自动按月、类别顺序编号，各凭证类别从0001号开始依次自然顺延。如果凭证类别按“收”、“付”、“转”设置，则每一类型再按顺序编号，例如“收”字第0015号、“转”字第0002号等。 附件张数：要求输入原始凭证