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第三章 企业损失风险分析 第一节 企业财产损失概述 第二节 企业财产损失原因分析 第三节 企业财产损失金额衡量 第四节 企业责任风险分析 第五节 企业人身风险分析 第一节 企业财产损失概述 一、企业财产： 企业财产：实物资产、无形资产及其派生的一系列具有经济价值的财产权益。 第一：不动产（土地及附着物） 第二：个人财物或非附着于土地上的动产 第三：占有、托管或使用权利 第一节 企业财产损失概述（续） 二、财产权益：除实物形态外，还包括其派生的合法权益 除财产所有权之外，对非自己所有的财产享有的权益包括： 1 、抵押权、质押权： 两者都是债务人或第三人将财产移交企业占有，并将该财产作为债权的担保。 当债务人或第三人不履行债务时，企业有权依法将该财产以折价、拍卖或变卖的形式优先受偿。 抵押权——不动产 质押权——动产 第一节 企业财产损失概述（续） 2 、留置权 《担保法》规定：因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权、债务人不履行债务的，债权人有留置权。 如：来料加工，客户到期未付加工费而对所加工的材料有留置权。在已通知客户在某一期限内履行债务，逾期仍未履行的情况下，加工商依法可折价、拍卖、变卖留置物。 第一节 企业财产损失概述（续） 3 、作为承租人享有的权益 财产所有者将财产部分权转移给他人行使，承租人可在其取得的合法权益内享有对财产的利益。 如果租赁合同中规定作为承租人的企业承担租赁财产的一切损失，则承租人企业要承担较多风险。 第一节 企业财产损失概述（续） 4 、作为受托人享有的权益 受托人：是因生产或经营活动而暂时占有属于他人动产的人。 例如：仓储公司、汽车修理、洗衣店或其它企业。 受托人作为所有者的代理人，对于委托的财产负有保管责任。 承担因自身的疏忽而带来的损失 不承担所托财产因意外事故所造成的损失 5、作为所有者代理人享有的权益 第一节 企业财产损失概述（续） 三、企业财产损失形态 1 、直接损失：财物本身因灾害事故而发生的毁灭损失。 厂房、仓库被烧毁，工厂机器被破坏，产品途中受损等。 2 、间接损失：指因灾害事故引起而导致的财物损失、收入损失、费用损失、责任损失。 （1）?财产损失 a.? 受突发环境因素变化而产生的损失 例： 发电厂供电设备出故障时，其他财产如冷冻库内的肉和水果、生产中的药品、正在使用中的计算机数据等可能会损坏。 b.?由两个或更多的部件组成的财产，如果某些部件、 受到直接损坏，未损部件可能 会被更换或降低价值 例：一台空调某零件损坏，导致整个机器闲置 c.? 为更换受损部分，导致未损害部分不得不损害 例：车间部分损失 （2） 收入损失：表现形式一般为企业的利润或收入减少 （3）?费用损失： a. 经营中断，仍然继续发生的费用：工资、利息 b.经营中断，为继续经营发生的超额费用：搬迁费 火灾、台风、雷击、地震、海啸、洪水等自然灾害形成的自然破坏力，意外事故，都会引起各种经济损失，给企业财产造成不同程度的损毁。保险财产因遭保险责任范围内的灾害，受到直接损毁的那一部分被视为直接损失，肯定会得到赔偿。 至于保险企业受灾后造成的停工停产、停业等所致的一切间接损失，如职工的工资支出、利润的减少，对外签订合同所需承担的各项经济责任等，就不能享受赔偿。 一个雷电交加的夜晚，某印染厂的供电变压器被雷击感应毁坏，工厂申请索赔1.8万多元。保险公司认真查勘后，决定赔偿2.5万元。 为什么保险公司的赔偿比厂家报损的金额多7000元呢？ 印染厂的变压器损毁，使工厂的突然停电，还造成了正在生产线上运转的高热烘筒停转，烘筒上的布匹一部分被烧焦，损失达7000元。 保险公司的工作人员解释说，感应雷击是雷电产生的磁电感应造成的保险财产损失、属于保险责任，所以要负责赔偿变压器被毁的损失。 布匹的损失的赔偿是根据《企业财产保险条款》的规定“被保险人的供电、供水、供气设备遭受损失引起停电、停水、停气以致造成保险人的机器设备，在产品和贮藏物品的损坏或报废，属于直接损失。”因此要赔。 1994年8月20日。某彩电厂与某仓储公司签订了一份彩电仓储保管合同，由仓储公司负责保管彩电厂的500台彩电，彩电厂一次性给付保管费5000元。 不久、因仓储公司职员管理不慎，引起火灾，使得库房被焚毁。 火灾发生后，某彩电厂的500台彩电全被焚毁。该种型号彩电的成本价为每台1800元，出厂价为每台2000元，而且，这500台被焚毁的彩电都早已与其他销售单 位订立了销售合同