第四章账处理系统.ppt

第四章 总账子系统—基本账务处理 一、总账子系统的数据流程 （一）总账子系统的数据流程图 （二）主要数据库文件 1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。 2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。 3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。 4、银行账库文件:存放企业发生的所有银行类业务。 5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。 二、总账子系统的功能结构 （一）总账子系统的功能结构图 （二）各功能模块的主要作用 系统设置：建立账务处理系统核算规则和基础数据 凭证处理：账务处理系统日常会计数据的重要入口 记账结账：账务处理系统内部会计数据处理的核心 账证输出：账务处理系统为用户提供信息的出口 辅助核算：实现会计核算软件向管理软件的过渡 系统服务：维护账务处理系统数据的安全和完整 三、通用总账子系统的操作过程 （一）总账子系统的操作过程 （二）总账子系统操作过程说明 1、新建核算单位 2、账套初始设置 3、编制记账凭证 4、审核记账凭证 5、记账 6、账证输出 7、自动转账 8、自动结转汇兑损益 9、自动结转期间损益 10、试算平衡与对账 11、结账 12、辅助账务处理 一、账套管理 （一）账套的概念 账