第章营运金管理.ppt

第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 实物形态的多样性 来源的灵活性 获利能力相对较弱，投资风险相对较小 第一节 货币资金管理 （一）、持有货币资金的动机 二、货币资金管理的内容 （一）货币资金管理目标 （二）最佳货币资金持有量的确定 （三）货币资金日常管理 货币资金管理的目标 第三节 应收账款管理 一、应收账款的功能与成本 （二）、信用条件 （三）收账政策的确定 三、应收账款的日常控制 第三节 存货管理 一、存货的功能与成本 一、存货的功能与成本 二、存货控制的方法 (一)存货采购的经济批量控制 (一)存货采购的经济批量控制 三、存货日常控制 三、存货日常控制 本章小结: 课后思考题: 应收账款机会成本的计算步骤 应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成本率 二、应收账款政策的制定 应收账款政策亦即信用政策，是指企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信用条件和收账政策三部分内容。 信用标准的影响因素 行业竞争对手的情况 1 企业承担风险的能力 2 客户的资信程度 3 （一）信用标准 信用标准确定的步骤 （1）设定信用等级标准 （2）利用既有或潜在客户的财务报表数据， 计算各自的指标值，并与上述标准比较 （3）进行风险排队，并确定各有关客户的信用等级 所谓信用条件就是指企