财务报表报说明.doc

财务报表填表说明 CTAIS2：2013财务报表与适用会计制度(或行业)对应关系 序号 2013 财务报表 报送条件 1 2013小企业会计准则类报表 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”； 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”； 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”； 满足上述任一条件即可填报。 2 2013小企业会计财务准则类附注 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则” 3 2013一般企业财务报表 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”； 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”； 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”； 满足上述任一条件即可填报。 4 2013金融企业财务报表（银行类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900其他金融业”； 同时满足上述两个条件即可填报。 5 2013金融企业财务报表（担保类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业明细“7296担保服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。 6 2013金融企业财务报表（保险类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业 “6800保险业”； 同时满足上述两个条件即可填报。 7 2013金融企业财务报表(证券类) 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业 “6700资本市场服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。 目　　　　　　　录 1.小企业会计准则类报表 3 1.1 资产负债表 3 1.2 利润表__月报 4 1.3 现金流量表__月报 6 1.4 利润表__年报 7 1.5 现金流量表__年度 9 1.6 附注 10 2 企业会计准则类报表 14 2.1资产负债表 14 2.2利润表 16 2.3现金流量表 17 2.4所有者权益（股东权益）变动表 21 3 企业会计制度 24 3.1 资产负债表 24 3.2 损益表 26 3.3 现金流量表 27 4 金融企业会计制度 29 4.1 金融企业财务报表（银行类） 29 4.1.1资产负债表 29 4.1.2利润表 30 4.1.3现金流量表 32 4.1.4所有者权益（股东权益）变动表 34 4.2 金融企业财务报表（保险类） 37 4.2.1 资产负债表 37 4.2.2 利润表 39 4.2.3 现金流量表 41 4.2.4 所有者权益变动表 43 4.3 金融企业财务报表（证券类） 48 4.3.1 资产负债表 48 4.3.2 利润表 51 4.3.3 现金流量表 54 4.3.4 所有者权益变动表 57 4.4 金融企业财务报表（担保类） 60 4.4.1 资产负债表 60 4.4.2 利润及利润分配表 63 4.4.3 所有者权益（或股东权益）增减变动表 64  1.小企业会计准则类报表 1.1 资产负债表 　　　　　　　　　　资产负债表 　　　　 会小企01表 编制单位: 年 月 日 单位: 元 资产 行 次 期末 余额 期初 余额 负债和所有者权益 行次 期末 余额 期初 余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 应付账款 33 应收账款 4 预收账款 34 预付账款 5 应付职工薪酬 35 应收股利 6 应交税费 36 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 应付利润 38 存货 9 其他应付款 39 其中：原材料 10 其他流动负债 40 在产品 11 流动负债合计 41 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 固定资产原价 18 减：累计折