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费用报销管理办法 主讲人：徐亚安 二O一一年四月 费用审核程序 经办人→部门负责人→主管副总→财务部→财务总监→总经理，请严格按上述流程顺序审签，不得颠倒次序。财务部审核由专人负责，主要对单据的合法性、金额的准确性、开支的合理性、合规性进行审核，对单据粘贴不规范、报销不符合要求的一律退回补办手续。财务审核后送财务总监和总经理批准后由出纳付款 付款、报销时间规定 每周一、三上午为财务审核、报销个人费用、支付现金的时间； 每周一至周五上午为财务受理各部门银行支付单据的时间，下午由出纳统一去银行办理； 其他时间原则上不予受理审核、报销付款业务。 财务报账付款审核分工 个人费用报销由徐亚安负责审核签字 采购付款由会计主管童晓敏负责审核签字 工程款支付、内部资金调拨、个人借支及除采购付款外其他所有资金支付均由财务负责人刘贤才审核签字 广州华浩高潭费用及付款审核签字由刘贤才负责 开具税务发票由戴培玉负责 财务报销票据要求 财务报销必须提供真实、合法、有效的发票或单据，凡是收据、白条等非法单据原则上不予报销，特殊情况需事先征得财务部同意，并办理书面核准手续。收据需加盖公章并由收款人签字，注明收款人电话号码，以便询查 报销单据应每笔业务一张粘贴单，按阶梯式要求均匀粘贴，将相同金额的单据粘贴在一起，不得使用订书机装订，单据张数、金额应在报销单上注明 超过3个月的发票原则上不得报销 无发票支付管理办法 先由银行转账支付（如支票或电汇）再取得发票的特殊业务，如支付加油费、保险费、环保协会会费等，须由经办人提供付款依据（订单或协议、收料单、结算单、材料申购审批单等），并出具发票欠条，按财务付款程序核准后可以先付款，但必须限期收回发票，并建立经办人责任追究制度 广州华浩日常费用报销管理规定 主讲人：徐亚安 童晓敏 二O一一年四月 市内交通费管理 公司员工因公需要发生的交通费用，按实际发生额据实报销。报销票据后必须附明细清单，注明时间、乘车路线、公出事由、证明或批准人 公司员工因公外出，原则上只能乘坐公共交通工具，主管级以下员工一般不得随意乘坐出租车，特殊情况需报部门经理批准，单次预计超过50元的需出具审批报告报主管副总批准 业务接待费管理 业务接待费实行“事先申报、分级审批、定期公布、年度考核”的管理办法 业务接待费包括业务接待餐费、礼品费、业务交往活动费等，其内容是因业务开拓的需要而产生的费用，不得用于员工内部就餐等开支。礼品费原则上由综合部统一管理，严格履行验收、领用手续 业务接待费由部门负责人、主管副总本着“合理、必需、节约”的原则严格控制，并实行分级审批，财务将分部门按经办人分月统计并在内部公布，纳入年度考评 业务接待费管理 业务接待前必须填报业务接待审批单，经有权人员批准后方可开支，并作为费用报销附件，无业务接待审批单的财务在审核报销时不予受理 单次接待金额500元以下的由部门负责人批准，1500元以下的由主管副总（含总经理助理）批准，超过1500元的需报总经理批准（特殊情况可先电话报批，后补书面签字手续） 每产生一次费用应填写一张报销单，同次报销发票名称需一致，报销单据后附明细清单 车辆费用管理 车辆加油统一使用加油卡，零星加油报销必须先报综合部同意，报销时由综合部审签，否则不予报销。过路过桥费、停车费及日常车辆费用等按车牌号分类提供清单 车辆维修保养、保险赔付等支付，原则上只能转账，同时需提供车辆维修费用明细等付款依据，并加盖公章 副总裁配备专车除保险费、车船税、年票、办公楼停车费和每月定额2000元加油或粤通卡外，其余费用一律自行支付 差旅费用管理 差旅费用管理 出差乘坐交通工具等级标准及住宿费开支标准 见上表 其他人员随同正、副总裁出差的，可同机乘坐普通仓；事前经总经理批准后可乘坐飞机 部门正、副经理及其他人员因公出差住宿费在上述标准内按实报销 “特殊地区”是指北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门等 出差人员在没有接待单位的情况下，其出差地市内交通费凭票按实报销，并附事由、起止地清单 差旅费用管理 差旅费列支范围：车船费、住宿费、市内交通费、伙食补助费、行李费、邮电费及其他杂费等 技术人员、管理人员、市场人员到现场进行技术服务视同出勤； 在广州市区、增城、从化、花都、番禺、南沙短途出差视同出勤，不给予伙食补助 出差期间因私发生的其他相关交通费用，由本人自负 出差人员伙食补助标准 出差人员在没有接待单位的情况下，给予伙食补助费。伙食费不分途中和住宿，每人每天补助标准为一般地区30元，特殊地区50元。多人同一业务出差可以统一填单，但所有出差人员必须在报销单上签字 外派人员，由公司统一解决住宿或时间超过10天以上的，不再给予伙食补助费 出差期间原则上将不予报