财务管理度草稿.doc

公司内部财务管理制度 1．本公司内部财务管理实行总经理统一领导，财务总监具体管理,各级职能部门分级管理。权责明确、管理科学、激励和约束相结合的管理体制。 2．总经理在公司内部财务管理中的职责： 2.1 遵守国家法律、法规，按市场经济规律的要求，按照公司的决议和规定，领导和审定公司发展规划和与之相适应的公司财务目标和预算方案，并组织实施，确保公司资产的保值、增值。 2.2根据公司的规划及生产经营需要提请公司批准确定公司财务管理机构的设置和变更；聘任或解聘财务机构负责人。 2.3 按照《公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关法律法规的规定，结合本公司的实际情况，组织拟订公司内部财务管理办法，并报请公司批准。 2.4 在执行国家政策、法令和公司决议规定的前提下，按照正确处理国家、公司和职工之间三者利益关系；正确处理投资者和被投资者之间的关系、正确处理局部和整体之间的关系；正确处理眼前利益和长远利益之间的关系的原则，拟订职工报酬和利润分配方案。 2.5 支持公司审计机构对公司生产经营全过程进行财务监督。定期汇报公司财务运行状况，接受财政、税务、审计部门对公司生产经营活动的监督和检查。 3．公司的日常财务管理工作由分管财务副总（总监）直接负责组织、领导，分管财务副总（总监）对总经理直接负责。 4．分管财务副总（总监）在内部财务管理中的权责为： 4.1 宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度，审核公司的各项重要财务事项，使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司的有关制度内进行。 4.2 建立健全公司内部财务管理制度及会计核算制度，使公司各项主要财务活动处于有法可依、有章可循、有据可查的规范之中。 4.3 协调公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司财务部门的关系；协调、监督采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用； 4.4 根据公司经营目标，组织制定年度财务预算方案，在各职能部门和基层单位组织实施财务预算，落实各相关部门成本、费用、利润等考核指标。 4.5 合理筹措资金，组织资金供应，降低筹资成本，保证生产经营正常进行所需资金。 5．公司财务中心是公司财务活动的日常管理部门，财务中心经理在分管财务副总（总监）的直接领导下办理公司的财务管理和会计核算工作。 6．财务中心在在内部财务管理中的权责为： 6.1 根据公司发展要求，协同相关部门共同拟订公司中长期发展规划中有关财务管理部分的内容，具体编制财务预算，经上报审批后按时、按序对各部门下达经济指标和考核。对财务预算的执行情况进行日常检查、监督，按月进行财务预算完成情况分析，根据分析情况，在分管财务副总授权下召开财务管理专业会议，协调、平衡财务活动中的问题，促使公司顺利完成财务预算的目标。 6.2 会同有关部门具体拟订公司内部财务管理办法草案。在车间、部门的配合下，组织、指导各基层单位的财务管理和经济核算工作。制订合理的成本核算方法，推动公司上下增产节约、增收节支、降低消耗、增加盈利。 6.3 严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督，制止违反财政制度和财经纪律的行为，对违规的款项有权拒付，并上报相关领导。 6.4分析检查公司财务收支和预算的执行情况审核公司的原始单据和办理日常的会计业务审核公司的记帐凭证，定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。总则　为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，制定本《现金管理暂行条例》负责现金、有价证券的保管办理相应流程，认真核对每张原始凭证，借款、付款、报销单据上必须有相关人员及领导签字后方可付款，付款后要盖付讫章。 每日现金流水进行负责现金余额的核对工作，保证现金日记帐的每日余额与当日库存核对无误，月底帐面余额与总帐及库存核对无误，做到日清月结。每月做现金盘查表。确保每月日工资。及时掌握资金流动情况并将按日做好资金收支，报送总经理根据需要购买支票等各种银行空白票据，办理银行存款利息单、对帐单等票据的领取以及帐户开立、变更、注销的相关手续。办理电子银行的汇兑。逐笔，按月编制银行存款余额调节表，确保准确无误后交财务签章确认，做到账实相符做好保密工作，不向外泄露公司机密遵守公司规章制度，完成领导交办的其他任务。 第 4 页 共 20 页