2012公司内部财务管理制度.docVIP

公司内部财务管理制度 第一章 总 则 为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设，全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则，结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。 原始凭证须经有关人员审核后，在保证合法、合格情况下方可录入，凭证号应避免重号、漏号、断号。 财务科长1、 认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度，教育引导工作人员正确处理管理与服务相统一的关系。2、 参与企业经营成本决策，完成股份公司下解的各项经济指标。3、 负责财务科全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。、 主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度，财务会计责任工作。5、 负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。、 负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。、 搞好与上级各主管部门业务协作关系。、 完成矿领导交办的其它工作任务。 抓好财务科内部其它工作，组织决定对职工各种奖惩。 财务开支审批人员、权限程序1．涉及财务开支的审批对象实行 “一支笔”签批制审批额度的各项 经营性财务开支对象。以上项目提交矿党政会计审定后由签批，外出，支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批各项开支，本着严格管理，节约使用的原则进行控制及审批。1、材料物资采购，严格材料物资采购的计划管理，各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求，提出材料物资采购的申请计划，经供应部门门审批、汇总，报请审批后，统一由供应部门门负责采购，货到验收入库后，由签批，财务科办理资金支付。计算机系统使用管理1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务科负责人批准，任何人不得实施改动。2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，指定人员不得将专机作其他用途。3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。4、服务器操作应建立操作登记簿，记录操作人、操作内容及时间。5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码。6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统。1、 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。2、 建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。4、 固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。5、 财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。6、 各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。 材料、存货、低值易耗品的管理1、 供应部门门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的合理库存量，认真执行材料发出限额、定额制度。2、 所有材料存货应按实际成本价（不含税价），按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄。3、 低值易耗品归口建立领用、使用台帐，管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理，并负责清查盘点，财务科行使监督职能。 附 则一、 本矿的财务收支及财务管理行为，接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计。年终决算按股份公司统一布置进行汇算，财务管理和会计核算业务接受股份公司财务科指导。二、 本制度经煤矿会议审查后执行，并报股份公司备案。三、 本制度由煤矿财务科负责解释。四、 本制度自下发之日起执行。 宁蒗县兰草箐煤矿二号井 2012年9月16日星期日 3