财务报表分及财务预算.pptVIP

draft 投资者和债权人 内部管理者和绩效评估 竞争对手 监管机构 让我们通过模拟经营一个公司解读财务报表3年的会计报告.xls 财务分析体系 权益净利率 影响因素 找到了影响因素，我们就层层深入去寻找末端的根源。  “Planning is everything – Plans are nothing” 有两种计划： 写在纸上的计划 印在全体利益相关者心中的计划 企 业 计 划 十 步 作计划的关键步骤 明确分工及责任： 总负责人 – 总裁 (CEO) － 决策者并对计划及其执行结果负责 2） 组织者 – 财务总监 (CFO) － 制定计划统一流程，提供统一工具 － 判断股东期望值及企业实际盈利能力给出计划指南 － 确保计划过程的高质量：支持公司战略方向、集思广议、切实可行 － 使计划得到董事会批准 － 将计划分解到各责任人并确保员工的激励机制支持计划的实现 － 监督计划的执行，报告偏差并组织改进 3） 计划制订者 – 各事业部总经理，分公司总经理及各主要职能部门负责人 － 根据统一的计划流程及指南并使用统一的计划工具制订本部门预算 作计划的关键步骤 （续） 分析用户的需求及竞争环境： － 报告者： 市场部负责人 － 听众： 参与计划制定的全体成员 －