公交巴成士财务管理制度.docVIP

目 录 目 录 1 第一章 总 则 2 第二章 财务管理体系及权限 3 第三章 主要会计政策 6 第四章 货币资金管理 9 第五章 往来结算管理 12 第六章 固定资产管理 15 第七章 在建工程管理 21 第八章 低值易耗品管理 23 第九章 存货管理 24 第十章 成本费用管理 27 第十一章 财务报销管理规定 31 第十二章 公务借款管理 33 第十三章 财务预算管理 35 第十四章 对外投资管理 40 第十五章 票据管理 42 第十六章 会计科目管理 44 第十七章 会计电算化管理 51 第十八章 财务档案及信息管理 54 第十九章 财务人员岗位职责 58 第二十章 会计人员的管理 61 第二十一章 财务工作交接管理 63 第二十二章 罚则 66 第一章 总 则 为规范公司财务管理和会计核算，有效监控企业各项资金往来行为，维护公司与股东合法权益，依据中华人民共和国《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《公司章程》及相关法律管理制度，结合本公司实际情况，制定本制度。 财务管理必须为企业的生存、发展与获利过程中的资金筹集与运用提供有效服务，以实现企业利润最优化、资本利润率最优化和企业价值最大化为目标。 财务管理工作必须贯彻“稳健理财、严谨规范”的方针，严谨细致、遵章守法、精打细算，合理确定企业资