公司风险管理制取度的建设与运行.docVIP

公司内控制度建设之三——风险管理制度的建设与运行 ?(2011-06-15 16:40:06) 转载▼ 杂谈 在上市公司的所有内控制度体系中，风险管理制度的建设是最容易被人忽略然而又是最重要的组成部分。不仅如此，人们发现，在设计这些管理制度时，也是最难把握的一部分。 一、风险管理的宗旨和原则 上市公司风险管理制度建设的宗旨应当是：为保证公司业务规范健康发展和安全稳健运行，保全公司合法财产的安全完整，保障公司股东和其他利益相关者的合法权益。风险管理制度的建设应当有坚实的法律依据和符合公司实际的实践依据。风险管理制度应当涵盖公司各部门及各项业务的风险管理工作，即围绕战略目标，在公司管理和业务开展的各环节中进行风险管理和风险控制的全过程。?????风险管理应当遵循以下原则： （一）全面性原则：风险管理工作须包含公司所面临的所有风险类型，覆盖公司所有部门和岗位，并渗透到各项业务的每一个操作环节； （二）相互制衡原则：部门和岗位设置权责分明、相互牵制，各项业务操作环节交叉控制或监督，防止操作失误或舞弊发生； （三）一致性原则：风险管理策略与公司业务发展战略有机结合，与公司长期发展目标相一致； （四）时效性原则：业务发生时能及时准确识别、控制和管理风险；宏观经济、市场环境及公司经营管理发生变化时，能适时适度调整风险管理措施； （五）定性与定量相结合原则：逐步建立完备的风险控制指标体系