其他读应收应付款流程.docVIP

8.1 员工借款 1. 借款人填写借款单 员工借款主要为预支差旅费或预备零星采购等临时用款，由借款人本人填写《借款单》，列明借款的事由、金额。对因业务需要招待/购礼品、出差的借款，需同时提供经审批的《业务招待/礼品申请单》《出差申请单》。个人借款必须及时报销或还款。备用金的借支按公司制度执行，原则上需定额管理，一般为2000元。 （关键控制活动：OR_8.1） 2. 部门经理审核《借款单》 员工借款必须按公司的“费用报销管理制度”规定办理，且经过适当的审批。借款人所在部门经理审核《借款单》，审核借款理由是否真实、合理；借款金额是否恰当，审核无误后签字确认。 （关键控制活动：OR_8.1） 3. 财务主管、财务部经理、总经理审批《借款单》 财务主管审核借款人是否有未还