2009032202查帐征收企业所得税辅导培训材料(简要)..docVIP

企业所得税查帐征收汇算清缴辅导培训材料 一、年度申报资料 纳税人办理2008年度所得税申报时，需报送下述纸质及电子申报资料（一式一份）： 1、《基本信息核对表》；2、《企业所得税年度纳税申报表》（适用查帐征收企业）及其附表；3、企业会计报表（资产负债表、利润表）、会计报表附注和财务情况说明书；4、《企业所得税申报表附报资料（费用明细表）》；5、涉及企业所得税税前扣除、减免税备案事项的纳税人需报送备案资料； 6、、中介机构出具的《企业所得税年度汇算清缴纳税申报鉴证报告》。7、汇总纳税总机构申报时必须提供分支机构已预缴企业所得税的税票复印件。 二、年度纳税申报表体系及主要填写规则 绿色通道申报总体操作流程：登录绿色通道申报网站--录入所属期2008年13月--点击确认—点击重做初始化--填写《基本信息核对表》后，进入企业所得税年度申报页面--点击创建后录入申报表数据—保存报表—全部报表填写结束后，提交申报--打印申报表并报送纸质申报资料。 （一）、年度纳税申报表体系 年度纳税申报表体系由《基本信息核对表》，《企业所得税年度纳税申报表》（A类）、会计报表（年度资产负债表、损益表及企业所得税申报表附报资料）。 查账征收纳税人首先需要填写《基本信息核对表后》，才能可进入所得税年度申报页面，根据CTAIS系统的所得税征收方式鉴定信息，自动带出查账征收企业适用的申报表为A类报表及附表。同时，还需