中央全面风管理指引培训 04_第三章_风险评估.pptVIP

风险坐标图 对发生的可能性和影响程度进行评估以后，每个风险都可以在发生的可能性和影响程度组成的图表中显示相应的位置，该图表被称为风险坐标图。使用风险坐标图，可以将多个风险在平面上表示出来。 企业可以考虑对内控有效性使用如下1至5的范围表示： 5=严重的“过度”控制 4=过度控制 3=适中 2=低效 1=无效 综合风险图 在考虑内控的有效性和个别风险的影响及发生可能性的总和，即风险水平评级（影响程度评分总和 x 发生可能性评分），企业可以编 制一个综合风险图。综合风险图结合了固有风险的评级 (极低、低. 中等、高、极高) 及控制评估评级 (无效、低效、适中、过度控制和严重的过度控制)，可以参考第23页的综合风险图 风险#1 - 固有风险评级为极高并且控制评估为无效，在这种情况下，企业必须立即采取行动降低剩余风险； 风险#2 -固有风险评级为高并且控制评估为低效，在这种情况下，企业亦须对内控紧密监控； 风险#3 - 固有风险评级为低并且控制评估为有效适中，在这种情况下，企业应该将有规律的复核风险及相应的内部控制作为相关业务单位及内部审计部门标准的监督活动的一部分。 集中趋势 根据随机变量的分布情况，计算出该变量分布的集中特性值(均值、中数、众数等)，从而预测未来情况的方法 蒙特卡罗分析法经常会被应用在投资项目风险评价，蒙特卡罗法通过计算机随机抽样，模拟项目未来的经济运行状况，接