差r旅费用报销程序.docxVIP

费用报销程序：报销申请人填写《差旅费报销单》或《费用报销单》，黏附原始单据,填写要求如下：A．凡是费用报销中涉及交通费的，需要填写《差旅费报销单》。凡是涉及出租车费的，需填写出租车费报销单，详尽填写事由，部门负责人审核，公司分管领导审批；B．其他费用填制《费用报销单》，必须扼要开支的事由说明，凡是费用开支的具体项对应产品或项目的，应在报销单上注明产品或项目名。凡是该项费用开支而在以前借取备用金或挂其他往来帐户的，应在报销单上注明予以冲销。部门负责人、公司分管领导审核单据，保证费用发生的真实性与合理性。财务负责人审核签字，审核项目包括：是否符合公司规定的报销管理制度及开支标准；是否按费用类别（交通费和其他费用分开）填写报销单；是否填清费用开支事由；是否审批签字；备用金（或其他往来）占用情况；单据是否合法；其他。需付款的报销单交给出纳人员办理付款手续，出纳员输入电脑。需要冲帐的交给负责往来核算会计人员办理转帐手续，制作记帐凭证。会计主管审核费用报销单据及记帐凭证，保证帐务处理的正确性。审核事项包括：手续是否齐全；摘要填写是否规范；费用发生是否合理；科目归集是否正确。审核无误后记帐凭证定期装订归档。第三条 借款：因业务需要从公司借款的，填写借款单，由部门负责人签字，公司分管领导签字，财务负责人签字，到出纳处领取现金，出纳依据借款单输入电脑，单据交给会计稽核人员，稽核后归档。预借款原则上以