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如何防现金漏洞
* 公司现金管理方面 四.网上银行付款的管理 程序2.网上付款流程 出 纳 → 财务负责人 → 总 经 理 网上付款提出申请、 并将付款信息登记在簿 审核,授权付款并在申请单上签字, 打印汇款单、在登记簿上签字 审核汇款单并在申请单 和登记簿上签字盖章 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金管理方面 网上银行付款过程中的注意事项： ①付款之前一定要仔细检查原始凭证与申请单的正确性; ②收款人的信息必须与对方确认无误; ③付款的时间要与申请单上一致; ④付款之后一定要在网上核查付款信息，月末再次进行银企对帐。 四.网上银行付款的管理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 企业应设置现金日记账、序时逐笔记录现金的收入及支出，按日结出余额，同时总账设置“现金”科目，其借方反映现金的增加，贷方反映现金的减少，月末借方余额，反映月末库存现金的余额。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 （1）现金日记账： A、账簿性质：序时账簿； B、登记特点：逐日逐笔顺序； C、账簿格式：三栏式； D、登记依据：收付款记账凭证。 （2）现金清查： A、清查时间：日清月结； B、清查方法：现金账面余额与库存现金数额核对相符。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 （3）备用金管理： A、实行定额管理； B、建立备用金管理责任制； C、对备用金定期清查盘点。 （4）现金日记账登记：由出纳人员负责按日逐笔登记。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 二.现金收入核算方法: （1）现金收入的核算 [例子]某企业3月份现金收入的主要事项有 A、股东交入资现款120000元； B、收到捐赠现金款5000元； C、销售产品收到现金234000元，其中增值税34000元； D、收回应收账款22000元； E、收到供应单位因不履行合同的赔偿37500元； F、向银行提取现金53250元。账务处理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 二.现金收入核算方法: A、借：现金????????????? 120000 贷：实收资本?????????? 120000 [例子]某企业3月份现金收入的主要事项有A、股东交入资现款120000元； （1）现金收入的核算 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 公司现金核算内容 二.现金收入核算方法: （1）现金收入的核算 [例子]某企业3月份现金收入的主要事项有B、收到捐赠现金款5000元； B、借：现金??????????????????????? 5000 贷：资本?公积????????????????
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