原创力文档业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表
被审计单位： 索引号： 2221
项目： 截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
一、了解业务流程层面内部控制实施的程序
填写说明：
1.在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时，注册会计师应当使用询问、观察和检查以及穿行测试等程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。
2.如果使用以前审计获取的信息，注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变化。
3.注册会计师应当采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式，记录被审计单位重要业务流程的控制。流程的记录应涵盖业务流程的整个过程。
二、描述重要业务流程的控制
1．业务流程：采购与付款
[例：
1．采购人员XX根据生产部门提交的采购申请单编制采购订单，报总经理XX审批，对采购订单连续编号后向供应商发
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