13 总帐系统作业细则--张英.docVIP

目的：为使公司系统作业更加完善，有据可依，特制定本作业。 适用范围：财会部 定义：对企业生产经营过程中所产生费用（招待费、保险费、薪资福利费、工程费等）的归集，以反映企业的营运状况，为管理者提供相关数据。 依据：相关会计法规定 备用金拨补制单 5.1“备用金报销汇总表”的编制依据各单位提供的报销单据（经财务审核无异议的），呈财务主管复核、审核，总经理核准后，开立支票用印取款。 5.2记账人员依据“备用金报销汇总表”（参下图）编制付款凭证。 5.3登入用友系统，应注意所登陆的时间是否为正确的入账期间。 5.3.1输入密码，按确定，进入系统5.3.2双击“总账”，进入总账系统，点击菜单栏中的“凭证”或“填制凭证”5.3.3出现“填制凭证画面”，点击菜单栏里的“增加”后，要考虑所制凭证的日期，凭证种类（备用金拨补及零星采购非月结付款的选付款凭证，借款报销（报销金额小于或等于借款金额的）冲销原借款的选转账凭证6. 会计处理 6.1拨补中涉及人员借款部分借：其他应收款备用金贷：银行存款 6.2拨补中涉及工程、资产、低耗品部分借：在建工程固定资产低值易耗品应交税金-增值税（进项税）贷：银行存款 6.3拨补中涉及费用部分借：直接人工制造费用营业费用管理费用财务费用应交税金-增值税（进项税）贷：银行存款 6.4拨补中涉及政府部门罚款部分借：营业外支出贷：银行存款6.5零星采购非月结