外债的申及还本付息流程.ppt

外债的申请及还本付息 23 October 2009 Content 外债的概念及限额 外债的取得方式 外债的申请流程 核发外债登记证 银行开立外债专户 外债进帐 外债的还本付息 外债的概念及限额 Foreign Loan 外资企业批准证书上投资总额和营业执照上注册资本的差额 外债的取得方式 母公司贷款 额度：可借额度的100％ 时间：10个工作日左右 程序：手续相对简便，关联公司更灵活 信用证贷款 额度：可借额度的90％ 时间：至少10个工作日左右，取决于信用证的开具时间 程序：手续复杂，审核严格，所借款的外国银行最好是母公司开户的某个 银行，且需要在信用证审批银行的内部资质评估列表的高端 外债的申请流程 外债合同：参见附件1 借款期限 借款金额：必须固定 还本付息方式 适用法律：同意不受中国法律限制的―肯定不行 资金用途 违约责任 签约草表 外债本息变动反馈表 核发外债登记证 外汇管理部门核发的外债登记证是债务合同生效必备的法律文件 参见附件2 银行开立外债专户 凭核准件至银行开立外债专户 外债进帐 收到款项后必须在期限（通常为5天）内至SAFE备案并至银行结汇，否则借款将被退回并需要交罚金 外债的还本付息（一次性还本付息） 代扣代缴BT和EIT并向税务局申请开具对外支付税务证明 办理外管局还本付息核准件 银行