2013重要财务凭证现金及账本管理办法.docVIP

重要财务票证、现金及财务印章管理办法 1 主题范围与适用范围 本标准规定了确保增值税专用发票、普通发票、库存现金、财务印章、有价证券等票证和公司财产的安全、完整，保证公司利益不受损失的办法。 本办法适用于云南云天化股份有限公司和委托管理的云天化集团公司水富分公司。 2 引用标准 《中华人民共和国会计法》 《中华人民共和国商业银行法》 《中华人民共和国发票管理办法》 《中华人民共和国税收征收管理法》 《中华人民共和国人民共和国票据法》 《公司财务管理及会计核算办法》 GB/T 1.1—2000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则 GB/T 15498－2003 管理标准和工作标准体系Q/YYTH 20424－2005 3.1 发票管理 3.1.1 增值税专用发票管理： 3.1.1.1 增值税专用发票，必须严格按税务机关的申领手续办理，建立领用登记和专人负责制。 3.1.1.2 增值税专用发票的管理视同现金管理，增值税专用发票必须在每日下班时密封送存金库妥善保管。 3.1.1.3 增值税专用发票一律不得领出公司财务部使用，必须由公司财务部专管人员填开。 3.1.2 普通发票管理： 3.1.2.1 普通发票、运输发票，专用收款收据，完税证等财政、税务机关监制票证，必须严格按规定办理申领手续，建立登记领用制度。 3.1.2.2 严格控制领用