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资金支付和费用报销审批制度 目的作用 为规范资金使用行为，管理好资金,节约开支，提高资金利用效率，防止违纪违规行为发生，使资金支付和费用报销审批制度能有序有效地进行。 资金支付和费用报销的主要内容和归口经办部 生产性开支 购买原材料，包装物等生产物资；购置生产设备，备品备件等机物料；购买自建工程项目材料；水电费开支，职工劳动保护用品的采购；由采购部统一负责办理。 差旅费开支 由生产或工作需要，经批准到外地开会，采购、销货，学习参观等出差，由各派出部门负责办理。 非生产性开支 主要是指各职能部门费用开支。电讯、电话、招待费、办公用品、报刊宣传费等由办公室负责经办；职工技能培训费、招工招聘费、职工工资及福利、奖金、职工五险一金等，由人力资源部负责经办；商检费和商检海关培训费、海关年检费、购置质检工具仪器等由质检部负责经办；厂房，办公楼，宿舍等房屋建筑物的维修费，购置食堂，澡堂的饮具和用具，各部门办公用具等由后勤部负责经办；支付借款利息、各种税费，年报审计费，财产保险 合同公证、咨询费等由财务部负责经办；运杂费 样品费，展览费等由营销部负责办理。 制定资金支付和费用报销审批表 表格 资金支付审批表（见附表一） 费用报销审批表（见附表二） 填表要求 按表格内容填列； 不得用铅笔，圆珠笔填写，不得涂改； 大写金额应顶格填写，小写金额应在数额前加“￥”符号。 资金支付和费用报销手续 各部门、个人用数及各类资金支出，由资金使用部门、个人提交资金支付和费用报销审批表，注明事项的用途，金额，预算，支付方式等内容，附有效经济合同或相关证明材料，按归口，分级审批程序和权限，办理审批手续后，安排资金支出。 原始单据的安排和报账规定 合法合规的原始票据包括，税务机关批准的带防伪水印底纹和合同统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据，非税收入收据；邮政，银行，铁路系统的分类带印戳的收据，支出证明单。 经办人将收集列出单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范黏贴，应区分费用性质（如：交通费，住宿费、餐饮费、招待费、办公费等），便于财务审核和报销 审批权限程序和内容 视预算资金内外和资金开支的大小，分三级审批权限和二级审批权限。 审批权限和程序 预算资金内分三级审批权限和程序 临时性、零星物资采购，资金在五万元及以内，费用报销在一万元以内，由部门负责人审核，报财务总监审批。 批量采购资金在五万元以上至五十万元以内，费用报销在一万以上至二十万及以内，在上级别审批基础上，并申报总经理审批。 大批量采购，资金在五十万元以上，费用报销在二十万以上，在上级别审批基础上申报董事长审批。 预算资金外，分二级审批，权限和程序 物资采购资金在二十万元及以内，费用报销在十万及以内，由部门负责审核报财务总监审批，申报总经理审批 物资采购资金在二十万以上，费用报销在十万元以上，在上级别审批基础上，并申报董事长审批 审批内容 以三级审批权限的审批内容为例 部门负责人：从资金支付和费用报销的内容其真实、合理性进行审核 财务总监：从填表规范性，原始单据合法合规有效性，预算内外，资金安排分轻重缓急等方面进行审核。 总经理和董事长：审批表中前级别的审批人意见，控制资金，节约开支等方面进行审批。 有关规定 按审批程序逐级进行，不得越级审批，否则审批表无效； 如审批人因公外出或其他原因请假，可以将其本人私人印章交予委托人，由经办人将开支有关情况电话告之，经得本人同意，委托人可以代行权力 本审批制度经公司总经理和董事长审批后，于2012年 月 日 起正式执行 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅