第11章外管理法律制度.pptVIP

二、保险公司外汇业务管理 外汇保险项下的外汇收支包括保费、赔偿、保险金、再保险保费、摊回赔偿、退保费等。保险公司外汇保险项下外汇收支的管理是按照真实性审核的原则办理。保险经营机构持相关凭证可直接在银行办理相应的收付手续 三、证券公司外汇业务管理 1.证券公司外汇业务主要包括外币有价证券的经纪业务、外币资产管理业务、外汇同业拆借业务等。 2.对证券公司外汇业务的管理主要集中在外汇业务市场准入管理方面。证券经营机构申请开展外汇业务须经国家外汇管理局批准取得经营外汇业务资格，须满足一定的外汇营运资金要求，并建立相应的内部控制及管理制度，对其从业人员也有相关的要求，开展境外证券投资须取得证监会的批准等。符合条件的，由国家外汇管理局核发《外汇业务经营许可证》。 第五节 人民币汇率与外汇市场管理制度（略）第六节 监管与处罚 1．逃汇、套汇（P400） 处以逃汇、套汇金额30％以下的罚款；情节严重的，处以逃汇、套汇金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 2．私自买卖外汇、倒买倒卖外汇（P400） 私自买卖外汇、倒买倒卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处以违法金额（而非违法所得）30％以下的罚款；情节严重的，处以违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 3．擅自提供对外担保（P400） 由外汇管理机关给予警告，处违法金额30％以下的罚款 4．违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20％以下的罚款。（P400） 主讲 陆中宝  本章考情分析在最近3年的考试中，本章平均分值为3分，2011年的分值为3.5分，题型全部为客观题。本章内容比较晦涩，复习难度很大，“战略性放弃”未尝不是一种明智的选择。 最近3年题型题量分析 第十一章 外汇管理法律制度 题 型 2009年 2010年 2011年 单选题 1题1分 ? 2题2分 多选题 1题1.5分 2题3分 1题1.5分 合 计 2题2.5分 2题3分 3题3.5分 第一节 外汇管理和外汇管理法基本理论 一、《外汇管理条例》的适用范围（2011年单选） 1．《外汇管理条例》对适用范围的规定采取了属人主义与属地主义相结合的原则。 2．境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例。 3．境外机构和境外个人，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。 【解释】境内机构，是指在我国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。 境内个人，是指我国公民和在我国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 【例题·单选题】根据外汇法律制度的规定，下列外汇收支活动中，应当适用《外汇管理条例》的是( )。（2011年） A．美国驻华大使洪某在华任职期间的薪酬 B．最近2年一直居住在上海的美国公民汤姆，出租其在美国的住房获得的租金 C．美国花旗银行伦敦分行在香港的营业所得 D．正在中国短期旅行的美国人彼得，得知其在美国购买的彩票中了300万美元的大奖 【答案】B 二、外汇管理的基本原则 1．经常项目与资本项目区别管理 在外汇管理制度上，我国处在“经常项目可兑换、资本项目部分管制”的过渡期，国家对经常性国际支付和转移不予限制，即人民币经常项目可兑换。 2．对外汇资金流出、流进实施均衡监管 《外汇管理条例》规定原则上境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外 3．加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度 （1）凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。 （2）经营外汇业务的金融机构应当按照规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。 （3）对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。（09年单） （四）维护人民币主权货币地位（2010年多选） 人民币是我国的法定货币。中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。　 1.保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算 2.区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 3.为满足境内机构和个人的合理需求，国家允许符合一定条件的保险合同以外币进行计价结算。 【例题·多选题】根据外汇管理法律制度的规定，下列发生在中国境内的经济往来中，可以外币结算的有（ ）。（2010年） A．经济技术开发区内的外商投资企业之间的货物贸易 B．保税监管区内与境内保税监管区域外之间的货物贸易 C