集团公司项j目部管理办法(草案).docVIP

集团公司项目部管理办法（草案） 第一章 总则 第一条 为进一步加强******集团公司项目管理，完善项目财务核算体系和规程，规避项目财务和税务风险，降低项目成本，提高项目收益，现结合本公司的具体情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所承揽的所有新建、扩建和改建的各项工程建设项目。 第二章 管理体制 第三条 项目部实行垂直领导管理，即项目部各部门直接由同类型部门的指挥和领导。 　　1、所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据（收据公司统一印制，加盖公司财务章），汇入公司指定帐户。项目部会计部门保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等形式私自挪用或支付资金。 　　2、所有项目均不单独开户，如有特殊需要报公司董事会批准后，由财务部开立帐户。 3、项目工程款由财务部或委派会计按内部承包合同比例划扣应交公司管理费，代扣建安税、职工个人劳保和质量、安全、贯标、文明施工押金后，剩余款项汇入项目会计和承包责任人的双控帐户，由项目经理或承包人自行安排付款计划（承包人签名），项目会计按付款计划付款，报财务部备案。 4、项目资金只能用于项目部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部交由项目经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再行支付。 　　5、付工程尾款时，必须由相关部门、分管领导签字后财务部方可支付。 第七条 项目会计实行委派制，实行财务部垂直管理，项目会计对财务部负责，工资由公司统一发放。其职责如下：2、必须在公司财务部指导下，通过财务软件独立建立帐套，按公司统一要求进行独立核算，录入数据时要求原始凭证审批齐全，做到及时完整，按时上报有关财务报表和辅助报表。 3、每月5日前上报成本费用明细表，应收账款明细表、往来账明细表；每季度10日上报资产负债表，损益表以及相关科目明细表；每年度元月15日前上报资产负债表，损益表，现金流量表以及相关主要科目明细表。 4、严禁他人将资金挪作他用，确保民工工资、材料款的正常发放，每月付款有出纳会计提供审批齐全的用款计划，并根据计划办理审批完备的支取凭证，传真至结算中心，由结算中心直接支付给当事人指定账户；原始支付凭证交现场主办会计登记入账。 5、按月登记计时工台账，该计时工有当事人、施工管理员以及项目经理共同签字确认，再有财务根据合同或约定计算，并及时入账，防止出现超额支付现象。 6、要加强对项目资金实行监控，掌握项目资金流向，及时向主管领导汇报项目资金使用情况，如因项目会计监管不力而给公司留下后遗症，将追究项目会计责任（不包括不可预见因素如建设方原因造成拖欠人工工资、材料款等）。 第四章 预算管理 第八条 项目预算采取公司合同预算部、预算专员、项目预算员三级管理架构，负责及时准确地了解掌握各项目的实际进度、各劳务班组的支出、材料的采购计划、工程变更及签证对成本的影响等信息。项目设预算人员一名，归公司合同预算部统一对口管理，具体的工作安排由项目经理部调配。 第九条 公司合同预算部门对项目预算负总责，对预算专员、项目预算员进行业务上的指导和管理；根据承揽项目合同工程量预算出各工种定额工资；根据项目预算出工程所需辅材的品种、规格和数量。 第十条 公司合同预算部预算专员对跟踪的项目负责，要与其保持密切的联系，每月到项目现场至少两次，与项目部管生产的同志和预算员保持对口接触，及时了解项目的进度和变更情况，收集项目预算员整理的与工程成本有关的各种资料。 第十一条 项目预算员除预算职权范围工作外，还应参与以下工作： 1、参与涉及到造价改变的隐蔽工程、分部分项工程的验收。 2、收集整理工程施工图纸（含变更图纸）、增减工程、变更通知和各种签证资料。 3、配合材料的认质认价，及时掌握材料价格对工程段造价及工程成本的影响，并及时向公司报告。 4、建立和健全项目的核算台账，及时完成有关项目报表，做到数据准确、报送及时，为项目下一步的经济活动提供相应必要的数据支持。 5、参与项目的最终结算的编制工作。 6、积极完成项目领导交给的其他任务，并根据需要主动配合其他部门展开工作。 第十二条 劳务分包班组工程量的核算，可以分为施工前、施工中和工程结算三部分给予明确。 1、施工前，就公司目前的业务形式来说，主要是项目中标后，由已确定的项目经理部提供电子版的图纸（如果有），预算员确定一结构与二结构的体量，分析出单方含量指标，便于确定分包班组的价格，也为后期工程的结算提供数据支撑。 2、施工中，项目部要在在每个月的25日前，上报当月的实际进度；预算员完成各分包班组当月实际产值；项目经理部提供与工程质量、安全、进度等挂钩的奖惩情况一览表以及当月点杂工发生的的数量和具体产生的原因。 因工程进度或班组等原因，需补充或更换分包班组，项