0401因公借款和报销管理制度(第3次修改).doc

黄海粮油工业（山东）有限公司 因公借款和报销管理制度 黄海粮油工业（山东）有限公司《因公借款和报销管理制度》已由总经理办公会议于 年 月 日通过，现予公布，自 年 月 日 起施行。 黄海粮油工业（山东）有限公司 总经理 张振涛 年 月 日 目 录  第一章 总则 2 第二章 借款的审批权限和手续办理 2 第三章 报销范围和审批权限 3 第四章 报销手续办理 4 第五章 报销期限和审批期限 4 第六章 罚则 5 第七章 附则 6 第一章 总则 第一条 为保证正常公司各项业务顺利开展，规范企业因公借款和报销管理秩序，进一步完善和严格执行财务管理制度，提高工作效率，降低企业资金管理风险，特制定本制度。 第二条 本制度所指借款，即因公借款，是为完成公司要求的各项任务而需要发生费用由借款人向公司提前借用的款项。本公司规定因私不予借款。因公借款不得挪作私用，否则追究其相应的责任。 第三条 凡预计发生的费用在500元（包括500元）以上的各项业务活动，公司财务管理部给予提供借款；预计发生的费用在500元以下的，全部由经办人先垫付，业务活动完成后凭正式发票经审批后予以报销。 第四条 所借款项的形式可以分为支票和现金。 第二章 借款的审批权限和手续办理 第五条 根据公司员工每份《借款申请单》的金额，审批权限规定如下： 序号 每单借款金额（元） 审批权限 1 500—3,000 部门经理＋财务管理部经理 2 3,001—10,000 部门经理＋财务管理部经理＋副总经理 3 10,000以上 部门经理＋财务管理部经理＋副总经理＋总经理 第六条 当审批人出差在外时，应由审批人签署指定授权人，交财务管理部出纳备案，由指定授权人在审批人出差期间行使相应的借款审批权力。 第七条 为了降低公司资金管理风险，借款人严禁故意将整笔大额借款拆分为多笔小额借款。否则一经发现，财务管理部将不予报销所借金额，后果由借款人承担。特殊批准者除外。 第八条 借款人应严格按照审批权限办理借款审批手续。借款人所在部门经理，是员工借款的第一审批责任人，应根据各项业务发生的真实情况和相关业务计划，对业务情况、借款理由和借款金额等内容进行审核。否则，由于审核失误造成员工所借款项无法按期归还公司，借款人所借款项由借款人所在部门经理承担偿还责任。 第九条 当借款人需要借款时，由借款人提出借款申请，填写《借款申请单》，注明借款理由、借款金额等内容，根据第五条的审批权限由借款人送相关经理审批。借款批准后，由借款人凭批准后的《借款申请单》到出纳处办理借款、领款手续。 第十条 当借款人因出差等原因无法亲自办理借款手续时，由借款人委托本部门文员办理借款手续。本部门文员以借款人的名义填写《借款申请单》，在《借款申请单》代办人一栏中签名，由文员按上述规定办理审批、借款手续。 第十一条 借款人借款后，应按期办理报销手续，做到“一借一报”，即每月第一次借款后必须按期报销后才给予办理第二次借款手续，否则，财务管理部出纳有权拒绝办理第二次借款手续。总经理批准者除外。 第十二条 当两个或两个以上员工一起出差需要借款时，可以由一个员工统一办理借款手续，或各自以自己的名义分别办理借款手续。 第三章 报销范围和审批权限 第十三条 本制度所指的报销项目包括差旅费、招待费、交通费、汽车油费、修理费、办公用品购置费、办公设备购置费、办公家具购置费、通讯费、低值易耗品购置费以及其它各项杂费。凡以货物采购合同、设备采购合同、加工合同、工程建设合同以及其它各种书面协议方式发生的款项支付，不在本制度涉及的报销范围内。 第十四条 根据公司员工每份《费用报销单》或《差旅费结算凭证》的金额，报销审批权限规定如下： 序号 每单报销金额（元） 报销审批权限 1 1,000以下（含） 部门经理＋财务审核人员＋财务管理部经理 2 1,001—5,000 部门经理＋财务审核人员＋财务管理部经理＋副总经理 3 5,000以上 部门经理＋财务审核人员＋财务管理部经理＋总经理 第十五条 当审批人出差在外时，应由审批人签署指定授权人，交财务管理部出纳备案，由指定授权人在审批人出差期间行使相应的报销审批权力。 第十六条 为了降低公司资金管理风险，报销人严禁将整笔大额报销故意拆分为多笔小额报销。否则一经发现财务管理部将不予报销，后果由报销人承担。 第四章 报销手续办理 第十七条 当员工出差后需要报销时，由报销人提出报销申请，填写《差旅费结算凭证