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财务工作标准结合公司财务制度及有关的规定制度,拟定财务部各业务内容的工作标准,以提高财务工作质量。
目 录
财务工作审核、验收流程及质量标准
财务工作业绩评价流程及质量标准
成本、费用控制、信息传递流程及质量标准
出纳现金业务的流程及工作标准
出纳银行的工作流程及工作标准
票据填写的工作标准
报销付款业务的工作标准
资金日报的工作标准
个人往来款业务的工作标准
会计业务的流程及工作标准
收据、发票等票据的购领存的管理流程及工作标准
财务、税务软件管理的流程及工作标准
金库钥匙、办公室钥匙的保管的流程及工作标准
合同会签的工作标准
财务保密工作
印章保管的工作标准
各类统计报表的填制,开发办、统计局、财政局、镇街道
财务涉及的其他工作
财务人员后续教育财务工作审核、验收体系及质量标准
审核、验收流程:
日常业务方面:每次付款前,由审核会计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款等。并且大额款项(1万元以上)支付,必须审核合同,核算会计每日对资金日报表进行审核,核对资金的使用情况,财务总监负责合同会签的审核、把关。在大额款项支付前,财务总监复合合同会签明细表中的有关内容。每笔资金的支付,在业务把关方面,财务实行二级审核,确保资金的安全性。
财务报告:每月末至下月10前,审核会计与财务总监就当月账册中的特殊业务进行当面交流,形成书面的交流记录,处理帐务,结帐,并出具书面的财务报告。财务报告包括:资产负债表、损益表、资金预算表、全面预算分析表、财务分析报告。
涉及资产采购、存货采购业务,必须有出库单,必须有相关部门的对应台帐、对料单等。
验收财务档案的管理工作,进行纳税自查,各项指标的横、纵向对比分析。
工作标准:
满足公司对财务业务的要求,与公司整体和谐发展。
通过验收,控制工作中存在的漏洞,对工作流程不断改进,及时督导下属的工作,做到防患于未然,工作具有一定的前瞻性。
财务工作业绩评价体系及质量标准
财务工作业绩评价的流程:
每月末至下月10日前,针对工作验收、抽查中发现的问题,与每个工作人员面谈,并行成书面记录,双方在记录中签字确认,在下一月工作验收中对比以下,有无问题重复出现。
工作验收的尺度:从工作量方面看,主要为月度工作计划中所列内容;从工作质量方面看,主要依据为质量标准中界定的尺度。
每月的业绩评价,整改措施,形成汇编文件,对工作进行该进,内部互相交流、监督,上下之间可以互相监督,形成良性循环体系,坚持内部管理方面公开、公正、民主。
12个月的业绩评价汇编,即形成全年的业绩评价记录。
质量标准:
坚持持续性、透明、公开。
在相互监督中将工作按照计划保质保量完成,养成良好的工作习惯,通过这种方式,提高执行力。
严格贯彻自主管理,加强每个人自主管理的积极性,提倡鼓励、激励,减少正面批评的负面影响。
附表:业绩评价表、业绩评价对照表
成本、费用控制、信息传递体系及质量标准
成本、费用控制、信息传递流程:
成本、费用控制,坚持以预算为依据,差旅费、业务招待费、车辆费以相关制度中明确的标准为依据,其余的费用以预算额度为标准,各部门在报销前,都应由行政管理部核对额度,传递到财务报销。
工程成本以合同值、成本控制部的核批为依据。
财务出于税收筹划考虑,对成本进行的调整,由成本管理部和财务部同时做好质量记录,累计值,调整的幅度、调整内容双方都由相关记录。
涉及成本费用支出的信息,由成本控制部转至审核会计处,审核会计核实无误后,经分管副总确认后转给财务总监,再报总经理,不得先付款,后提报信息,发现信息传递不及时,影响公司业务,或引发内部各部门误解的,发现一次在月度绩效考核中扣5分。
涉及工程材料设备的采购支出,除预付款项外,必须有三方(本公司、供应方、接受方)单据作依据,在提供不出三方单据的情况下,财务一律不予支付款项。
工程项目的结算工作,必须有成本控制部出具的经会签批准的结算单为依据,否则不予支付款项。
质量标准:
以上列举的事项、手续必须严格执行,出现一次不按程序付款,事后没有补办手续的行为,在当月月度绩效考核中,所有的经办人均扣3分,重复出现相同的问题,加扣3分,并在部门内提出批评。
每月末应形成完整的工作记录,作为月度验收的内容之一。
出纳现金业务工作流程及质量标准
(一)现金收款业务:主要内容涉及出纳收取现金和收回个人借款及往来款,其工作流程包括:
1、出纳的工作流程:
每日下午4:30分,出纳应清点当日收取的现金,若客户直接将现金存于公司的个人存折上的,由出纳查对,落实款项的到账情况,款项到账视同公司收到款项。并与收款收据进行核对,核对无误后,将收款收据的记账联交给核算会计。额度超公司现金管理标准的,立即送存银行。
2、个人借款的收回及往来款现金的收回工作流程:按收回现金开具收款收据,将现金收回;收回现金的额度超过公
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