2014度现金流量预算执行偏差率及考评分析综合管理系统应用.docVIP

月度现金流量预算执行偏差率查询及考核 分析综合管理系统应用 按照强化现金流量预算管理，按月考核通报月度预算执行情况的要求，为提高预算编制精确度和执行刚性，以现金流量预算编报系统为基础，结合公司实际业务需求，搭建了结构合理、基础坚实、相互支撑的月度预算执行情况查询及考核分析综合管理体系，实现了公司范围内全覆盖应用，取得显著成效。 一、主要工作 1．深入推进月度预算偏差考核为系统开发与应用创造了条件 为深化现金流量预算管理，优化融资结构，实现对预算资金的集中管控和集约化管理，与财务快报体系相结合设置了月度预算考核标准及计算方法，对各网省公司的预算执行情况进行月度通报考核，借以促进月度预算与融资计划的统一。根据设定的考核项目明细，结合公司现金流量管理和全面预算管理的需要，确定了预算执行偏差考评系统的初步设计思路和功能定位。 2．深入研究制定方案，做好基础工作准备 通过对月度现金流量编制上报系统原理，框架结构设置，以及经营、投资、筹资项目分解等信息的深入分析，依据月度综合考评内容，确定了预算执行偏差综合考评系统设计方案。为保持和月度预算编报及考核项目的一致性，并满足按现金流量明细分类进行取数和查询分析各单位综合偏差率的要求，全面梳理了业务流程，确认了实际业务应用辅助核算现金流量分类的范围，在此基础上对现金流量预算分类进行了细化和补充，并通过MDM平台完成了新旧原因代码的转换，满足了使用新现金流量分类进行账务处理和业务数据分析统计及预算报表数据抽取的需要。 3.完成系统开发、部署，实现功能实用化、易用化 根据现金流量预算编报及管理实际情况，设计开发了一套兼顾多方面管理需求报表体系，满足了区分不同资金性质需要，实现现金流量预算明细与核算明细项目的有机衔接；通过在现金流量表格中设置不同的报表项目帐务取数关系，及其与月度预算的关联比较，实现了对各单位月度预算执行情况实时查询和分析。能够同时满足现金流量预算控制，生产性、资本性资金占用情况分析，预算执行偏差率考评等多方面的需求，简化了操作环节，方便使用，简单易行。 4．促进全面应用，不断改进和完善 为深入推进预算管理信息平台应用，提高预算执行精度，结合财务集约化深化应用工作，设置了预算执行偏差量化考核指标，建立了月度现金流量预算执行情况通报考评机制，促进推广应用。并通过使用过程中的问题反馈，不断改进系统配置，优化设计方案，调整取数设置，使之更加准确、规范的反映各单位各类资金使用情况，更好的为生产和经营服务，进一步提升现金流量预算编制、分析、控制和管理功能。 二、成效 月度现金流量预算执行情况查询及考核分析综合管理体系的建立，不仅可以自动生成现金流量预算完成情况报表，对预算管理和控制提供有效支持，便于进行预算分析与考核;出具的结论性数据，可在系统中逆向推进，直至原始单据，增强了前端分析数据的可追溯性, 提高了工作效率。该系统7月份应用以来，月度现金流量预算执行情况明显改善，预算执行综合偏差率逐月降低，达到5%以内的目标，如图所示： 该系统的推广应用，使各单位现金流量在月度内得到科学调控，使存量资金得到精细化管理和最佳调度，实现资金缺口与融资预算的统一，为合理安排现金收支的时间序列分布，最大限度地减少资金占用和沉淀提供依据, 降低了时间成本，提高了资金使用效益。 三、经验体会 一方面财务集约化、信息化建设的深入推进和优化提升极大地促进了预算管理水平的提高和预算信息平台的不断优化完善；现金流量预算执行分析系统的成功构建即是预算管理创新提升的重要内容之一，具有引领作用。 另一方面月度现金流量预算编制、上报、完成情况实时综合反映，以及执行偏差率分析与考评等构成了基于预算管理平台综合管控体系，为公司现金流量集约调控提供了行之有效的工具，具有广泛的实用性和推广价值。 2