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中建八局2009年报表培训 一、报表的整体情况截止2009年6月30日，局合并报表包括24家子企业及本部。本部包括7个直营公司、局机关、结算中心、北京办事处、山东分局、海外事业部、海外项目部及10个局直营项目。八局年度报表工作总体的范围包括月度快报、正式月报、季度报表、年中报表、年度决算报表。三、报表具体编制方法及要求根据局报表制度及下发的报表通知等文件的具体要求填列相关报表。按时保质保量的完成报表是报表工作的最基本要求，但从这两年的报表质量看，各单位的报表错误明显增多，个别公司报表工作拖沓严重，已经影响到局合并报表的进度和质量。所以下面重点来说明各类报表的具体填报要求、方法及应注意的问题。 三、报表具体编制方法及要求本次报表培训的主要目的是加强三、四、五级单位的报表编制质量，提高局属二级单位及直营公司对下级单位报表的审核力度及报表的正确率。将局对报表的审核权下放到二级公司，各二级公司上报的报表必须在保证整体正确性的基础上，对相关的指标进行合理的分析。 重点解释 — （一）快报 要求：1、时间要求：局属各二级子公司、直营公司、办事处、山东分局等在次月5日前，上报上个月快报。2、快报中的各数据指标准确度与正式月报相比，相差不应超过5%，如变化较大需进行书面说明。3、报表封面相关信息要填列完全。 重点解释 — （一）快报 填报方法：1、上年同期数据应该与上年正式月报金额保持一致，不应与上年同期快报保持一致。1、合同额、营业额：根据统计部门月报进行填报，数据要保持一致。2、增加值：利润总额+营业税金及附加+职工工资+固定资产折旧3、资产总额=负债总额+权益总额4、17、39行必须与上年期末数保持一致。 重点解释 — （一）快报 填报方法：5、报表中数据（除涉及亏损企业）都必须填列。6、期末权益总额=期初权益总额+本期净利润-本期股利分配+本期直接权益影响（主要是资本公积的变动）7、50行利息净支出=利息支出-利息收入8、63行利税总额=利润总额+46行营业税金及附加 重点解释 — （一）快报 填报方法：9、利润总额预算数、净利润预算数请各单位根据局下达的预算指标合理分配到各月进行填列。10、80、81、82、83行关于人员的数字请与人事部核对填列。11、85行法人户数，局本部各单位不用填列，各子公司必须填列，86、87行不用填列 重点解释 — （一）快报 填报方法：12、应交税金总额、已交税金总额及明细填列本年形成的应交、已交；欠交税金总额填列应交税费会计科目期末余额。（北办、局机关要注意代扣代缴税金的填列方式）13、110、111行由房地产公司填列。14、工程款拖欠与回收指标：请各单位与法务合约部沟通，双方上报的数据必须保持一致。 重点解释 — （一）快报 填报方法：15、安全费用按要求的比例填报。16、实际完成固定资产投资额填列固定资产本期增加的金额，各公司均需要填列在非主业、新开工项目中，资金来源填列完全。17、现金流量指标必须填列。18、各附表与主表有对应关系的指标必须填列一致。 重点解释 — （二）年中报表 填报方法：二、利润表1、营业总收入、营业总成本：其他营业收入和营业成本应只反映投资性房地产的收入和成本，这点请各单位注意。2、销售费用：我局的报表中的销售费用只有房地产公司和混凝土公司存在，其他公司均不应该存在。 重点解释 — （二）年中报表 填报方法：二、利润表3、财务费用：涉及的折现的问题，请各单位在填报报表之前，要对应收和应付款项折现对财务费用的影响统计出来，避免正式报表时进行调整，影响公司的整体利润指标。对财务费用变化较大的公司，应注意分析变动的原因。4、要注意预算指标的完成情况 重点解释 — （二）年中报表 填报方法：三、现金流量表及现金流量补充表1、是企业进行现金流分析的重点，体现现金为大的观点。注意该表自身的公式关系，如36行=59行=71行；37行=60行。特别注意39行、40行与利润表的关系，该表必须填报。2、注意受限银行存款和受限的其他货币资金，与ZC001表有核对关系。 重点解释 — （二）年中报表 填报方法：四、所有者权益变动表1、上年金额的填列必须与上年年终决算报表填列一致；2、7行净利润必须填列；3、进行利润分配的子公司，利润分配填列在23行6列；4、本年期末余额与资产负债表一致。 重点解释 — （二）年中报表 填报方法：五、货币资金1、人民币现金和银行存款应填列在人民币行，不允许填在外币浮动行。 2、内部银行存款各单位必须准确填列，要与结算中心的对账单一致。 3、其他货币资金要按种类来填列，如外埠存款，保证金存款、银行汇票存款、信用卡存款等。（注意分类，安装公司的信用卡存款） 4、重点是受限资金，请各单位合理分析其他货币资金，按要求填列。＊（受限资金与现金流量表的68行一致）