网上申报统申报附表和财务报表补录操作说明.doc

网上申报系统申报附表和财务报表补录操作说明 网上申报系统申报附表补录的条件：一是在税务机关《税收征管信息系统v2.0》中纳税人有补录属期的一般纳税人增值税主表信息；二是在税务机关管理系统中纳税人要补录属期的附表没有记录，只有同时符合以上两个条件的，纳税人才能补录申报附表。 网上申报系统财务报表补录的业务条件是在税务机关《税收征管信息系统v2.0》中纳税人要补录属期的财务报表没有记录的，纳税人才能补录申报附表。 适用类型：一般纳税人、小规模纳税人（只能补录财务报表） 首先登陆网上申报系统点击附表财务报表补录链接，会显示条件设置页面查询条件设置 补入类型：增值税附表：包含附表一、附表二、附表五、附表六、附表七 财务报表：现金流量表、资产负债表、利润表 税款所属期，不可大于当前年度加月份 设置好条件后点击确定按钮（返回结果有三种情况）： 成功的查询到用户需要补录报表的信息通过条件查询返回该报表已申报的信息通过条件查询返回该报表主表未申报的信息进入附表补录界面： 一般纳税人增值税附表补录界面： 财务报表补录界面：报表填写部分： 点击左面菜单中的申报表，进入到申报表中，对于申报表的录入，保存，更改，删除请参考网上申报操作说明。 报表提交部分： 报表填写完毕后点击正式申报的链接，系统会提示报表的添写情况及其它相关信息一般纳税人增值税附表提交说明： 如果补录了增值税附表中的附表一或附表二的话，在提交之前将会与已申报的增值税主表中相关数据进行比对，比对前会从CTAIS提取主表数据，提取过程中如出现没有提取到主表的明细数据提示时，可以继续申报（但要确定补录附表数据的准确性）。 正常返回主表比对信息后，将进行比对，比对不符时，将提示具体栏次的不符，并提示是否进行继续申报。选择继续申报后，系统将报表数据提交进CTAIS征管系统，完成该次补录的工作。 如提示出现异常，请与当地税务机关联系。