销售与收循环了解与测试.ppt

二、执行情况的评价结果—维护顾客档案示例 主要业务活动 控制目标 受影响的相关交易和账户余额及其认定 被审计单位的控制活动控制活动对实现控制目标是否有效（是/否） 控制活动是否得到执行（是/否） 是否测试该控制活动运行有效性 （是/否） 维护顾客档案 对顾客档案变更均为真实有效的 应收账款：完整性、存在主营业务收入：完整性、发生 如需对Y系统内的顾客信息作出修改，业务员×××填写更改申请表，经销售经理×××审批后交信息管理员×××，由其负责对更改申请表预先连续编号并在系统内进行更改。信息管理员×××，由其负责对更改申请表预先连续编号并在系统内进行更改。财务经理×××核对月度顾客更改信息报告、检查实际更改情况和更改申请表是否一致、所有变更是否得到适当审批以及编号记录表是否正确，在月度顾客信息更改报告和编号记录表上签字作为复核的证据。如发现任何异常情况，将进一步调查处理。每半年，销售经理×××复核顾客档案。 是 是 是 对顾客档案变更均为准确的 应收账款：计价和分摊主营业务收入：准确性、分类 如需对Y系统内的顾客信息作出修改，业务员×××填写更改申请表，经销售经理×××审批后交信息管理员×××，由其负责对更改申请表预先连续编号并在系统内进行更改。财务经理×××核对月度顾客更改信息报告，检查实际更改情况和更改申请表是否一致，所有变更是否得到适当审批以及编号记录表是否正确，在月