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区政办财政资金安全管理方法 第一章总则 第一条为加强财政资金安全管理，以健全制度、规范流程、明确职责、强化监督为指导思想，根据国家有关法律、法规规定，结合我区实际，特制定本办法。 第二条本办法适用于全区及各镇、街道办事处财政管理的所有政府性资金（包括预算内资金、预算外资金、基金及其他资金）。 第二章岗位设置 第三条科学设置岗位。严格按照“不相容岗位分离控制”和“授权批准控制”的要求，合理设置工作岗位，明确岗位分工，审核、拨款、账务、印章等关键岗位和重点环节必须分离设置、科学授权，不得相互交叉和实行兼管。 第四条明确岗位职责。建立工作岗位责任制，强化岗位之间互相配合、互相制约、互相监督的运行机制。 第五条实行定期轮岗。对掌握资金安排、拨付等重要岗位的工作人员，实行有计划的轮换交流。 第三章资金收付管理 第六条完善资金收付制度。把国库集中支付制度作为确保财政资金安全管理的基本制度，不断加强财政资金安全保障机制建设，提高财政资金安全管理水平。 第七条健全用款计划制度。严格执行财政资金用款计划审批制度，将用款计划审批作为预算执行的核心环节，切实加强预算执行的管理与监督。 第八条加强授权支付审批管理。按照预算规定的用途和项目进度，严格审批授权支付额度，逐步缩小授权支付在财政支出中所占比例和现金支出在授权支付中所占比例。 第九条强化财政直接支付管理。积极扩大财政直接支付范围和比例，加强对财政直接支付资金的用途、金额和支付对象的审核。 第十条强化内部制约机制。财政各科室要严格审核有关支付凭证，对不规范的支付凭证拒绝受理。 第十一条及时清算资金。对财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中的资金要及时进行清算。 第十二条各项财政资金的支付办法。 （一）预算内资金安排的基本支出，由财政局国库科根据预算单位按部门预算上报的年度分月用款计划，审核无误后按月拨付。 （二）预算内资金安排的项目支出，由预算单位根据部门预算、项目用款进度及收入缴库进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。 （三）纳入财政预算外专户管理的预算外资金，由预算单位按照部门预算、项目用款进度以及收入上缴财政专户进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。 （四）补助下级财政的资金，由财政局国库科根据核定的体制补助、专项补助和其他补助指标，将款项拨付到下级财政部门。临时调度资金，必须履行严格的审批手续。 （五）财政专户管理的资金，由用款单位根据项目用款进度填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。 （六）其他政府性资金，由用款单位根据项目用款进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。 第四章会计对账 第十三条严格执行三方对账制度。财政、银行（人民银行、商业银行）、预算单位在各自的职责范围内，严格执行日清月结制度，定期核对预算指标、用款计划和资金账务。 第十四条加强财政内部对账。财政内部各科室（单位）要加强预算指标、用款计划和实际拨付资金的对账，确保预算执行数据的关联性、一致性、完整性。 第十五条实行对账单三人审签制度。每月银行对账单要由经办人、科室（单位）负责人和分管局长审核签字，保证银行对账单与资金账务的一致性和准确性。 第五章账户管理 第十六条财政资金账户的设立必须按照《财政总预算会计制度》和财政部、中国人民银行的有关账户管理的规定执行，不得擅自开户。 第十七条规范财政资金专户管理。按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》的有关规定和要求，遵循“规范、统一、高效、精简”的原则设置财政资金专户，实行财政资金专户统一管理，建立财政资金“集中管理、分账核算、统一调度、一口支付”的管理机制和监督制约机制。 第十八条慎重选择财政资金开户银行。为确保财政资金运行的安全、高效，原则上应在国有、国有控股银行开立财政资金账户，并从经营资信、资金安全、管理服务等方面，审慎选择和严格把关。 第六章印章与凭证管理 第十九条实行印章、票据三人管理制度。各经办人员根据工作岗位的不同分别掌管相关印章、票据，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部印章、票据。印章、票据保管人短期离岗或出差时，应在科室（单位）负责人监督下办理交接手续。 第二十条确保凭证传递安全。对财政资金付款凭证应有专人负责与银行交接传递，并按传递时间进行登记。 第二十一条妥善保管凭证。办理资金支付的相关原始凭单及报表要作为会