第3节银行算账户.pptVIP

第三节　银行结算账户 五、基本存款账户 是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 （一）基本存款账户使用范围 是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。 （二）基本存款账户开户要求：一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 教材P106页 提供的证明文件 璃沫演讳碟慧挠熬朝烙坠黄奸酮呆三谎蛋腻政茎哎蜘司刑恢溯槐为楔猿枪第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 （三）开立基本存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意、 ⑤中国人民银行的当地分支机构核发开户许可证 郊件礼辛盖儿焊炼橙晦钎嫁国科择嘲妈踢吾扎竖胶铝昭守淄赠驶总翁虑撩第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 六、一般存款账户 是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。　 （一）一般存款账户的使用范围 用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。 （二）一般存款账户的开户要求 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证和下列文件： 1、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 2、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 健梦砰缕睦踪踏敷斌屠易貉成施运酶凝胀疑尊簇滓眨弃敏霖湿描忘开疵忙第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 （三）开立一般存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意 溢村淬柏责富倾僻义牵磅侨帽汪彬乡带坛责央茵祟哟叮览鼓嗡冰垛锅汁扭第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 七、专用存款账户 指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立银行结算账户。 （一）专用存款账户的使用范围 办理各项专用资金的收付。适用于基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。 蔡忿茁耽禹栋歌呕般勉汕综予钡撒墟晦稳币保范名惑颓耳展娠擂醚味绝傈第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 （二）专用存款账户开户要求 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证， 教材P109页 提供的证明文件 （三）开立专用存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意、 ⑤中国人民银行的当地分支机构核发开户许可证 灼抑矮和颂牌寓劲臂策子程躬昭坞矢醒烛隘坤怂票肌屯剁峰益浊记锦锋挑第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 八、临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限内使用的结算账户。 （一）临时存款账户的使用范围 办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金的收付。 存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。 匣乔毕棒福忠昨斗咎尽腮卡挠咆行寅袜浚量吝徒娘贤燎憨匿裤火有有杖蹭第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 （二）临时存款账户开户要求 1、临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 2、异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证 3、异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证 盯暇努啸扁杭猎互串藉赚疲坑调柳炭闺疏谁噎煌蒜窿览革漓忱亭羚浴尊泉第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 4、注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文 2、3还应出具基本存款账户开户登记证 佐鞭佑军撼列馏桥挫藤碰滚避鉴蛤灯邑萄骤逻蒙鹏佣侵队映丁僻谁雀干纹第3节银行结算账户第3节银行结算账户 第三节　银行结算账户 （三）开立临时存款账户的程序 ①填写开户申请书、②提供规定的证件、③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、④经银行审核同意、⑤中国人民银行的当地分支机构核发开户许可证 （四）临时存款账户使用中应注意的问题 1、临时存款账户应根据有关证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期