2014环保公益性行业科研专项经费项目预算执行审计自查报告.docVIP

附件： 环保公益性行业科研专项经费 项目预算执行审计自查报告项目名称：项目编号：项目负责人：项目承担单位：（公章）联系电话（手机）：自查时间：环境保护部科技标准司编制 二O 年 月 日环保科研项目预算执行审计自查报告编写提纲 一、自查主要内容 （一）执行财经法律法规的情况 1、有无虚报冒领、截留、挪用、转移财政资金问题。 2、有无发放奖金问题，有无超标准、超范围发放津贴补助问题。 3、有无设立“小金库”、账外账问题，主要包括：有无使用科研经费进行股票、债券、产业化等投资问题;有无通过虚列支出（如报账后在会议地点存放资金）、资金返还等方式转到本单位账外的资金问题等。 4、有无违规对外拆借资金、乱投资、提供担保问题。 5、有无购买购物卡（券）情况。 6、有无截留、挪用抗震救灾资金（物资）情况。 （二）预算完整性 重点检查预算编制的完整性问题，主要包括： 1、有无隐瞒、少报预算收入问题。如部分收入项目未列入预算范围，部分收入项目通过往来款项核算而少报预算收入等。 2、有无未将协作单位预算纳入编报范围问题。 （三）预算管理规范性 1、预算编制的科学性、合理性问题，重点检查以下内容： （1）单位是否制定符合国家要求的经费使用管理办法。 （2）预算项目内容是否依据科学可行的项目实施方案编制。 （3）项目研究内容有无与其他部委（部门）正在开展或已有工作成果存在重复问题，如多个科研课题经费共同开展一个任务。 （4）预算项目支出测算是否依据有关标准，有无随意性。 （5）项目有无经过专家评审。 （6）有无未细化项目预算问题。 （7）是否按照有关合同向协作单位拨款情况。 （8）有无随意向非协作单位拨款情况。 2、预算执行进度情况，外协经费使用情况，目前经费执行进度是否按照任务计划完成，现行执行率为多少，有无回扣、滞留、闲置资金问题。 3、预算是否按批复执行，主要包括： （1）财政拨款基本支出是否存在人员经费和公用经费混用。 （2）财政拨款项目支出内容和支出费用是否与批复预算相符，有无挤占、挪用。 （3）预算调整有无通过规定的审批程序。 （4）设备购置中政府采购及招投标工作是否按照有关规定执行。 4、资产处置有无经过规定审批程序。 （四）往来款项1、认真清理往来款项，重点清查账龄较长款项，及时收回或还款。2、有无随意核销往来款项问题。 3、有无在往来款项核算收支问题。 4、往来款项有无收据等。 （五）会议费、出国费使用1、有无相应管理办法。2、是否履行规定审批程序。3、有无在非会议定点宾馆、饭店召开会议及培训问题。4、有无超范围、超标准问题，如：在会议费中列支与会议无关的餐费、交通费等，在会议费中列支咨询费、劳务费等，超规定费用比例或费用标准等。5、有无暂存他处资金、脱离本单位财务管理范围问题。 （六）其他违反财经法律法规问题。 二、自查要求 （一）认真按照自查提纲逐项对照检查，必要时，可委托中介机构进行。 （二）自查问题要有详实内容、确切数字以及整改措施。 （三）协作单位经费自查由承担单位组织开展。 （四）严格按规定时间提交自查报告（纸件一式两份），纸件含审计联络表（每页加盖公章或财务专用章）报送至环保部科技标准司，电子件发送至hbgyxm@126.com。 三、审计联络 审 计 联 络 表 姓名 职务 电话 传真 手机 主要负责人联 络 员注：主要负责人为单位法人或承担单位科技管理部门负责人或临时负责人，联络员为项目负责人。