2014差旅费审核存在问题.docVIP

关于2012年1-2月差旅费及办公费审核发现存在问题 车票及住宿票据未按行程顺序粘贴或者粘反将金额盖住 开具住宿发票与车票行程起止日期不相符，如有补开需有补开字样，注明当时住宿日期、天数 住宿发票填写不规范，大小写不一样，发票专用章未盖或不清晰 差旅费报销单与凭证大小不一致，附件粘贴里出外进，行程表贴反现象时有发生 附件与差旅费行程结算表填写不符，如差旅费行程结算表填了住宿或车票，而附件却找不到住宿发票火车票 差旅费上报日期不统一，应按财务稽核规定日期上报 个别区域手撕长联车票很多，车票有涂改现象 执行车补期间的人员还报车票和交通费 办公费、房租费补助标准没有细化，没有标准 KA人员行销推广人员执行什么标准没有，出差标准是否全月出差 出差人员的职务标准有的填写不明，分管区域不明，有的分管多个区域，在哪报销不明确 汇总一览表没有具体一览表，如：上下车几号几点 车补汇总单没有签批手续 车票与订票费要未单独填写而是捏在一块，住宿费有的未按行程填报，而是将一段期间捏在一起填报，中途的车票单提出来填报，不规范 计算补助标准不准或计算错误 现综合上述发现问题作如下要求： 差旅费及办公费上报时间为每月25日前必须上报到事业部财务 差旅费项目粘贴要求：1、第一张差旅费报销单大小与财务凭证大小一致，项目要填写齐全，职务要填写准确，出差人要本人签字。2、第二张差旅费行程结算一览表或自驾车出差费用报销单，必须按出差行程日期顺序填报，无车票如开车应注明开车字样。3、第三张粘贴车票附件，必须按出差行程顺序粘贴，长联手撕票必须将金额朝外即右方，粘贴车票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。4、第四张粘贴住宿发票联，必须按出差行程顺序粘贴，粘贴发票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。5、第五张出差行程申请签呈必须按凭证大小折叠。以上五项必须粘贴到凭证上。其余的出差变更、出差形成效果报告单、走访市场汇总或拜访表等不需要粘贴在凭证上，作为帐外备案但必须具备，纸张大小为A4纸，缺项不予报销差旅费，且按差旅费汇总明细人员顺序装订，与差旅费报销单一同邮寄林海财务。 对住宿发票的要求，字迹清晰、金额大小写一致、发票专用章必须清晰、日期准确；定额发票不同时间的住宿不能连号否则不予报销，不开的发票必须有开票方注明的补开字样。 对车票的要求，地区市以上不允许出现手撕票，如有特殊情况或县级市没有机打票必须有省区经理签字方可核销，无签字不予核销。 执行车补的人员，必有自驾车出差费用报销单，凭加油发票且有机打黑龙江完达山林海液奶有限公司字样和过路费票据核销，严格执行销售人员出差管理办法，厉行节约超支自负原则。 办公费、房租费应设定一个标准，以便财务人员核销时有标准参考。 KA人员行销推广人员执行什么标准没有，建议出台一个统一标准。