2014混凝土报告修改.docVIP

关于安徽鸿路混凝土有限公司2010年经营情况的 审计报告 一、货币资金。 货币资金为内部银行存款，截止2010年12月31日报表数132,804.72元，审定数132,804.72元。 二、存货审计。 1、为了确定存货的账面结存数与实际库存数之间的差异，审计部会同物资审计组及混凝土公司相关人员对混凝土公司的存货进行了盘点，由于混凝土公司供应链模块库存管理账面数有误，本次盘点账面数以仓库账面结存数为准。盘点的结果在扣除原材料的扣量后，实盘数比账面数多744.28吨。详见扣量月报表、存货盘点表。 混凝土公司原材料扣量月报表 单位：吨 月 材料 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 水泥 1.55 0.92 　 　 　 0.7 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3.17 粗砂 　 93 132 175 48 234 89 376 153 315 84 83 19 　 103 1905 黄砂 　 34 8 26 17 　 　 　 　 　 2 115 38 202 100 542 小石子 　 　 3 32 　 4 26 38 17 14 10 14 30 9 29 226 中石子 　 28 28 248 　 103 130 207 228 94 83 73 99 139 172 1633 2-4石子 　 　 　 　 21 79 20 102 40 36 32 15 66 83 10 504 粉煤灰 　 　 　 　 　 　 　 　 3 　 3 　 1 　 　 7 1-3石子 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 2 外加剂 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 0 合计 1.55 156 171 481 86 421 265 723 441 459 214 300 253 433 416 4821 混凝土公司存货盘点表（截止日：2010年12月31日） 序号 名称 单位 账面数 仓库数 实盘数 盘盈/亏 扣量 扣量后盘盈/亏 1 水泥 吨 1178.592 437.44 462.13 24.69 3.17 20.52 2 粉煤灰 吨 18.004 130.81 132.45 1.64 7.00 -5.36 3 中石子 吨 -2615.345 8,557.14 8,179.53 -377.61 1,564.89 -1,942.50 4 小石子 吨 -263.521 530.15 1,361.14 830.99 207.68 623.31 5 黄沙 吨 -462.101 664.73 2,522.22 1,857.49 541.61 1,315.88 6 粗沙 吨 178.90 178.90 -289.99 -468.89 -468.89 7 石子 吨 494.568 266.73 2,053.77 1,787.04 505.58 1,281.46 8 粗沙 吨 -5233.774 167.76 1,974.95 1,807.19 1,892.61 -85.42 9 外加剂 吨 -8.561 8.52 13.25 4.73 0.20 4.53 10 膨胀剂 吨 -54.513 11.26 11.01 -0.25 -0.25 合计 -6767.751 10953.44 16420.46 5,467.02 4,722.74 744.28 说明：截止2010年12月31日混凝土公司各类存货账套数据合计-6,767.751吨，与实际库存相差较大。审计以仓库数据为准和实际盘点数进行比较。 由于黄砂、石子等材料的堆放形状不规则，内部松软程度不一、测量不准确等原因，导致出现误差。审计可以合理确定，混凝土公司存货安全、完整。 2、为了考察混凝土原材料耗用是否合理，审计汇总了2010年全部的材料出库（生产领料）以及产成品入库数量，并从混凝土公司获取了混凝土的施工配合比，根据施工配合比对产成品进行了分解，得出扣除水重后的原材料耗用量，两者相差1,642吨。原材料生产领用汇总表、混凝土产成品入库汇总表如下： 原材料领用汇总表 原材料 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月