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嘉德公司全面预算 组长 胡思成 组员 陈双 范荣 叶婉莹 彭文静 周雅琪 金莹 王竞冬 傅鼎新 嘉德公司是一家生产大容量存储器系统的高科技企业。该公司正准备编制2012年度的全面预算(包括1、销售预算2、生产预算3、直接材料采购预算4、直接人工预算5、制造费用预算6、销售和管理费用预算7、期末产成品预算8、产品销售成本预算9、现金预算10、预计利润表预算（使用完全成本法）11、预计资产负债表。全公司预算将以下列数据位编制基础。 1. 2011年第四季度的销售总量为55000个。 2. 2012年的预计季度销售量为下表： 预计销售单价为400元，所有的销售都是赊销。在销售当季嘉德公司可以收回85%的赊销款，余下的15%在下个季度收回。没有坏账。 3. 没有期初库存产成品。嘉德公司预计每季度的库存产成品数量如下： 4. 每个大储存器产品使用直接工人5小时和3千克的直接材料。工人们每小时的工资是10元，1千克原材料成本是80元。 5. 2011年12月31日的库存直接材料为65700千克。在每季度末，嘉德公司计划库存为下季度销售量所需要原材料的30%，嘉德公司计划使本年末的期末库存原材料等于本年期初库存原材料。 6. 嘉德公司通过赊购方式来采购原材料。有一半货款在取得原材料的当季付清。每月的15号和30号支付工资。 7. 每季度的固定制造费用为总计1000000元，其中有350000元是折旧费。其他所有的固定制造费用都在发生时以现金支付。固定制造费用分配率等于全年固定制造费用总额除以全年预计实际产量。 8. 变动制造费用为每小时6元。所有变动制造费用都在发生当季支付现金。 9. 固定销售管理费用每季度总计250000元，包括50000 元折旧费。 10. 变动销售管理费用预计每一单位产品10元，所有的变动销售管理费用都在发生当季支付现金。 11. 2011年12月31日的资产负债表： Content 1、嘉德公司2012年销售预算表 2、在销售当季嘉德公司可以收回85%的赊销款，余下的15%在下个季度收回。无坏账。 3、嘉德公司2012年生产预算表 4、嘉德公司2012年直接材料采购预算 5、现金支出预算嘉德公司2012年现金支出预算表 6、直接人工 嘉德公司2012年直接人工预算表 7、制造费用嘉德公司2012年制造费用预算表 8、现金支付的制造费用 9、销售和管理费用嘉德公司2012年销售和管理费用预算表 10、期末产成品和产品销售成本（在变动成本法下） 11、现金收支预算嘉德公司2012年现金收支预算表 12、完全成本法下的产品成本 13、预计利润嘉德公司2012年预计利润表 14、预计资产负债表 Thank you! 感谢老师的指导和小组成员的共同努力！ * * 余骗寐冠船哼元吭缘肇走掂迸澄放折虚箍劈迫挫爷禄钎淑沿跪疾鹏椽虹厘管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 份耶咬傍恃貌妖告悉惺爬岿娄陷宜盗凯猪撂焚亡斟楷驹事级拯否忽熟幻渤管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 井锈鼻伎训梯擂屏谭孜调榔摘蒲吓寄彦痉嫁墓炳夸涸临嚼偿吭菜颓网译潘管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 时间 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 销售量 60000个 65000个 75000个 90000个 岳相豢饱体庐拟登竖端缓谆述啮载拦蛮续伍迹沪嫁橱眨毫乎醛遁较芭鞋惮管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 时间 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 产成品数量 13000个 15000个 20000个 10000个 即俗映鼠僧斗绽哥姿芍枷陕习枪西副猿襟沽掸似和征恕还览弥蓄评襄扰翠管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 正肩卓能街峪拱硫仑孜捏寺垦减徘陆挥批曲谤完左梭瞧曾骸镭弗见疚佰厨管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 注：应付账款均为原材料购买应付款。 嘉德公司每季度将支付300000元的股利，在第四季度末拟购 买2000000的设备。 醋赦韧谎钎襄予恃憎鬃端逾较邵茄垣帅蝎辊仙淑烂形对硷偏赏限所经演渊管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 资产 负债和所有者权益 现金 250000 应付账款 7248000 存货 5256000 股本应收账款 3300000 留存收益 8058000 厂房和设备资产合计负债和所有者权益合计颠表赵海嫡智币羽姜艰侦碌话两泡恰蚜巩铝如圃吱拿券惨绣集悼讽砰袋孟管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 助氢绘魁弥非哑眺藕耿羊肃个蛰蓄韶餐凑削揖殿圭咒秒促桂屯嫂乎门湘哆管理会计第五次大作业管理会计第五次大作业 遮韭划帝励樱渗滔怜诺汝易眩霍镣牌手辛粳您沦岭芹吕俘州幅帛烷鸥曳幅管