中石油内控指引解指引.pptVIP

《内部控制体系建设初步指引》 《指引》架构 《指引》内容 总体情况 内控体系建设内容 方法和工具及附录 总体情况 第一章：总则 第二章：内控体系建设 第一章： 总 则 编制目的 编制依据 编制原则 指引的主要内容 编制目的、依据、原则 编制的目的 为了加强对内控体系建设的指导，向内控体系建设提供技术和理论支持，确保内控体系建设工作的系统化、规范化和有序开展。 编制的依据 国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》； 集团公司《内部控制体系建设实施方案》； COSO企业风险管理框架； COSO内部控制框架； 国家其他法律法规。 编制的原则 本着有利于建立内控体系建设的总体概念，有利于明确建设重点，有利于指导具体操作的原则编制了本《指引》。 指引的主要内容 指引共包括三大部分，十二章的具体内容： 总体情况部分包括两章，即总则和内控体系建设； 建设内容按照COSO八要素分为八章，各章均包括概念及要素、重点关注的内容、主要工作、基本方法和工具； 方法和工具及附录部分包括两章，即方法和工具、附录。 总体情况 第一章：总则 第二章：内控体系建设 第二章：内控体系建设 指导思想 建设范围 总目标 建设内容 机构及职责分工