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财政决算和预算通知 根据《预算法》、《市预算审查批准监督条例》等有关法律法规的规定，现就做好年财政决算和年财政预算工作有关事项通知如下： 一、认真做好年财政决算工作 财政决算是年度政府预算执行的总结，是预算管理决策、计划、组织、控制各阶段的最终结果，是一年来国民经济活动在财政上的集中反映，同时也是系统地整理和积累财政统计资料的主要来源。各预算单位应当按照财政部门规定的时间和编制要求，认真做好本部门、本单位的决算工作。 （一）确保全年财政预算任务的圆满完成。要认真落实各项增收节支措施，狠抓财政收入目标责任制，切实加强税源分析和重点税源监控，切实做好跟踪服务，依法、合理有序地组织收入，防止税收流失；同时强化非税性收入管理，在依法筹集的基础上，逐步实行分类规范管理，积极挖掘收入潜力。要认真履行财政支出预算，加强进度分析，抓早抓好项目的落实，努力提高财政资金的使用效益。 （二）严格维护预算的严肃性。各部门、各单位要严格履行项目预算，不得随意调整和变更，不得截留、挤占、挪用专项资金，不得擅自扩大支出范围和提高开支标准。要严格遵守财经纪律，坚决遏制年终突击花钱、奢侈浪费和转移财政资金行为。 （三）认真核实清理各项财政收支。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，或者把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出；不得把预算内收支转为预算外收支，或者把预算外收支转为预算内收支。各项财政支出要按有关制度规定和财政部门统一的编报口径填报财政拨款数和实际支出数，不得随意以拨作支、以领代报或估列代编，确保年度决算如实反映财政收支平衡情况，做到真实、准确、完整。 （四）扎实做好年终结算工作。财政、金库、税务机关和预算缴款单位要密切配合，做好决算收支数字的核对工作；区财政财务服务中心要主动配合集中核算单位，认真分析单位的预算执行情况，做好各项预算指标的对帐工作，及时办理各项数据审核和帐务结转。要认真清理往来款项，该回收的要及时回收，该列支的要按规定抓紧处理。各部门、各单位的专项资金必须确保专款专用，结余不提取基金，专项资金项目完成后的结余资金统一缴入区财政，个别单位的结余资金年终未能及时上缴，由区财政在下一年度预算安排中统筹使用。 二、年度财政预算的指导想和预算安排要点 年我区财政经济已取得初步的成效，新的一年，我们可望保持持续稳定的增长，但由于收入总量扩张与区级可用财力增长的局限性，加上明年我区出口退税负担可能大幅度增加，各项重点建设项目尤其是市下放事权需要增加大量资金，财政收支矛盾将十分突出。 为此，年度财政预算编制工作要认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，牢固树立科学发展观，积极发挥中心城区优势，注重经济规模与效益并举，加强财源建设，确保财政收入稳定有效增长；按照公共财政要求，继续调整和优化支出结构，推动事业单位改革；试行绩效预算，提高财政资金使用效益；实现增收节支，确保财政收支预算平衡。 为进一步促进我区财政经济发展，支持经济建设，加快财政预算改革，维护预算的严肃性，切实做好增收节支，年度财政预算安排要做到： （一）加强财源建设，大力拓展经济发展空间，做优第二产业，做大第三产业，促进财政经济可持续发展。认真研究财政收入结构及发展潜力，积极稳妥组织财政收入，力求年财政经常性收入的增幅保持两位数增长，适应我区经济建设发展的需要。 各街道要进一步理清经济发展路，有效培植新的经济增长点和生财点，促进财政收入稳定增长。街道年财政收入预算的增幅原则上应不低于全区财政收入的增幅。 （二）根据行政事业性收费和罚没收入逐年增长、执收部门工作量不断加大的实际情况，对收入的执收部门，在公用经费标准定额基础上，年将相应予以安排一定的执收业务经费补助，具体办法区财政局另行制定，报区政府研究确定。 （三）支出预算要依照各部门的职责和事业发展计划进行编制。要引入竞争观念，增强财政资金成本意识和效益观念。各单位在编制预算过程中，既要考虑本部门事业发展的资金需要，认真做好项目的可行性研究，也要考虑财政的承受能力，坚持勤俭节约的原则，分轻重缓急妥善安排项目。 根据收支平衡、略有节余的原则，各街道年财政支出预算的增幅不得高于收入预算增幅。街道安排预算支出时，应按不低于上年滚存结余的20%预留，用于政策性增支和不可预见因素的资金需要。 （四）进一步理顺财政资金拨付渠道。区直各部门拟用财政预算资金补助给街道办事处的各种专项资金，必须在年初预算时一并提出。在预算执行过程中，由区财政部门会同相关业务部门根据预算安排的项目，联合行文下达给街道，平时列入街道支出口径，年终通过上下级体制结算，各部门不得单独直接向街道拨付财政资金。 各