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工行石市一办发生下列业务： 开户单位水泵厂签发现金支票，支取备用现金60000元，经审核无误后当即办理付款手续。 开户单位制镜厂交来现金缴款单及现金，金额32000元，经审核无误后当即办理收款手续。 3．收到开户单位市制衣厂交来的一张转账支票及进账单，金额65000元，出票人即购货人是农行石市一办的开户单位人民商场，经审核无误后当即提出交换，退票期过后办理转账。 4.从票据交换所提入转账支票一张，金额53000元，经审核发现印章与预留印鉴不符，当即通知该单位退票并收取罚款。 从票据交换所提入转账支票一张，金额58000元，经审核无误后，当即办理转账。 收到开户单位市人民商场交来的银行汇票申请书，要求签发银行汇票去北京采购货物，汇款金额6000元，经审核无误后当即收款并出票。 收到开户单位市医药公司交来的银行汇票2、3联及进账单，汇款金额58040元，实际结算金额42000元，经审核无误后，办理兑付。 收到工行北京市分行寄来的银行汇票3及联行借方报单，实际结算金额75000元。汇款金额80000元，该汇票的申请人是本行开户单位生物制药厂，经审核无误后，办理结清手续。 9．开户单位市毛纺厂提交银行承兑汇票一份，向本行申请承兑，汇票面额600000元，经审核无误后同意承兑，并按票面额的万分之五收取手续费。 10．机械厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额400000元，本日到期，该行从其存款账户收取款项，由于存款不足，只收取250000元，其余作为逾期贷款。 收到工行北京市分行寄来的银行承兑汇票2及委托收款凭证，金额33000元，经审核无误后，当即办理划款手续。 12.收到工行北京市分行寄来的委托收款凭证4及联行贷方报单，汇款金额77000元，收款人为本行开户单位制药厂，经审核无误后，当即办理转账。 人民商场5月20日向本行提交银行承兑汇票及贴现凭证，申请贴现，汇票面额530000元，汇票4月28日签发并经工行北京市分行承兑，6月28日到期。经审核无误后同意办理贴现，贴现率为千分之三点九。（异地承兑加收3天贴现利息），计算贴现并做出贴现银行办理贴现和到期收到划回贴现的会计分录。 14．人民商场提交进账单、汇计单及签购单各一份，金额8330元，持卡人为农行一办的开户单位某实业公司，经审核无误后提出有关凭证交换，并在退票期过后办理转账，按1%收取手续费。 15．从票据交换所提入汇计单及签购单各一份，金额82300元，持卡人为开户单位某公司，经审核无误后办理转账。 16．收到开户单位市阀门厂交来的信汇凭证一份，金额33000元，汇往工行广州市分行开户单位市贸易公司采购货物，经审核无误后当即办理转账。 17．收到工行广州市分行寄来的联行贷方报单及信汇凭证3、4联，金额53000元，收款单位为开户单位自来水公司，经审核无误后当即办理转账。 18．开户单位市供水公司交来委托收款凭证及用水单据，金额23000元，向农行石市一办的开户单位第一中学收取水费，经审核无误后，当即办理托收手续，第二日收到划回水费，当即办理转账。 19．从票据交换所提入委托收款凭证3、4、5联，金额42000元，付款人为本行开户单位棉纺厂，经审核无误后办理转账。 20．开户单位机床厂分户账6月1日账户存款余额为65000元，累计计息积数3045689．27，累计日数72天，6月1日以后发生如下业务： 1）2日签发现金支票，支取备用现金20000元， 2）5日交来现金缴款单及现金，金额32000元， 3）9日交来一张转账支票及进账单，金额8000元，退票期过后办理转账， 4）15日从票据交换所提入转账支票一张，金额53000元，支付货款， 5）20日交来银行汇票申请书，要求签发银行汇票去北京采购货物，汇款金额9000元， 要求：计算第二季度的存款利息并作出利息的会计分录 21．6月12日向开户单位市毛纺厂发放期限半年的生产周转贷款350000元，利率为6.6‰，12月12日到期归还时，因存款资金不足，只归还30万元，其余12月29日还清，逾期利率万分之五。做出发放、到期还款、逾期、还清贷款本息的会计分录 （1）市机械厂08年3月12日向开户行工行石市一办申请期限为6个月的信用贷款,金额为500000元，08年3月14日工行石市一办经审批,与该厂签订借款合同,向该厂发放贷款500000元,利率为6.6‰;作出发放贷款的会计分录。 若上述（1）08年3月14日工行石市一办经审批,向该厂发放贷款498000元,手续费为2000元,利率为6.6‰;作出发放贷款的会计分录。 市人民商场07年4月2日向开户行工行石市一办申请期限为1年的抵押贷款,金额为400000元，07年4月4日工行石市一办经审批,与该厂签订借款合同,向该厂发放贷款4000