山东财经大中级会计综合实验江南制造厂会计分录答案.docVIP

会计模拟双重实训答案 1.借：原材料——甲材料 1800 贷：应付账款——华中钢材厂 1800 2.暂不做账务处理。 3.借：原材料——丙材料 118000 贷：在途物资——丙材料 118000 4.暂不做账务处理。 5.借：原材料——甲材料 12300 贷：在途物资——甲材料 12300 6.借：固定资产清理 36000 累计折旧 1000 贷：固定资产——AC415车床 37000 借：银行存款 36500 贷：固定资产清理 36500 借：固定资产清理 200 贷：库存现金 200 借：固定资产清理 300 贷：营业外收入 300 7.借：银行存款 5020000 贷：应付债券——面值 5000000 ——利息调整 20000 8.借：预付账款——市内燃机厂 200000 贷：银行存款 200000 9.借：原材料——甲材料 2200 应交税费——应交增值税（进项税额）340 贷：银行存款 2540 10.借：应收账款——中南汽车销售公司 1200000 贷：主营业务收入——A产品 1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）170000 银行存款 30000 11.借：管理费用——公司经费 520 贷：其他应收款——王泽东 500 库存现金 20 12.借：其他货币资金——存出投资款 500000 贷：银行存款 500000 13.借：原材料——乙材料 2300000 应交税费——应交增值税（进项税额）391000 贷：应付账款——红星公司 2691000 14.暂不做账务处理。 15.借：在途物资——甲材料 12600 应交税费——应交增值税（进项税额） 2142 贷：应付票据——新元制造公司 14742 16.借：银行存款 750 贷：应收账款——天水修理厂 750 17.暂不做账务处理。 18.借：其他应收款——刘金发 1500 贷：库存现金 1500 19.借：预收账款——北方汽车销售公司 84740 贷：主营业务收入——B产品 72000 应交税费——应交增值税（销项税额） 12240 银行存款 500 20.借：库存现金 300 贷：营业外收入 300 21.借：原材料——甲材料 12600 贷：在途物资——甲材料 12600 22.借：库存现金 66900 贷：银行存款 66900 23.借：应付职工薪酬——工资 66900 贷：库存现金 66900 24.借：应付职工薪酬——工资 11000 贷：其他应收款——应收水电费 5000 其他应付款——应付房租费 6000 25.借：原材料——丙材料 300000 应交税费——应交增值